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8.“收回投资收到的现金”项目:
收回投资收到的现金=(短期投资期初-短期投资期末)(长期股权投资期初-长期股权投资期末)(长期债权投资期初-长期债权投资期末);
在此公式中,如果期初数小于期末数,则计入投资支付的现金项目。
9.“收到的投资收益现金”项目:
投资收益收到的现金=利润表投资收益-(应收利息期末-应收利息期初)-(应收股利期末-应收股利期初);
10.“处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额”项目:
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额=固定资产清算贷方余额(无形资产期末数-无形资产期初数)(其他长期资产期末数-其他长期资产期初数);
11.“处置子公司及其他营业单位收到的现金净额”项目:
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额=处置子公司及其他营业单位收到的现金-子公司或其他营业单位持有的现金及现金等价物及相关处置费用;
注:如果本项目为负数,则在“支付与投资活动有关的其他现金”项目中反映。
12.“收到其他与投资活动有关的现金”项目:
如收回融资租赁设备本金等。
13.“购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金”项目:
=(在建工程期末数-在建工程期初数)(不含利息)(固定资产期末数-固定资产期初数)(无形资产期末数-其他长期资产期初数);
在上述公式中,如果期末数小于期初数,则计入处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额。
14.“投资支付的现金”项目:
投资支付的现金=(短期投资期末-短期投资期初)(长期股权投资期末-长期股权投资期初)(不含投资利得或损失)(长期债权投资期末-长期债权投资期初)(不含投资利得或损失);
在此公式中,如果期末数小于期初数,则计入投资回收收到的现金项目。
15.“取得子公司及其他营业单位支付的现金净额”项目:
得到子公司及其他营业单位支付的现金净额=企业购买子公司及其他营业单位的购买要约中以现金支付的部分-子公司及其他营业单位持有的现金及现金等价物;
在此公式中,如果为负数,应在“与投资活动有关的其他现金”项目中反映。
16.“支付与投资活动有关的其他现金”项目:
如果投资没有按时到位,就会被罚款。
未完待续!
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