有一个北京退休老人@暖心社的留言，说他退休的时候养老保险个人账户是30万，但是不知道养老金是怎么算的，每个月的养老金也就一万多。 　　

　　每个地方都有自己的养老金计算公式。但基本上来说，主要由三部分组成：基础养老金、个人账户养老金、过渡性养老金.基础养老金和个人账户养老金的计算公式是2005年国发38号文件制定的全国统一的。每一部分都能体现出多付出多收获的优势，而且付出多，时间长。 　　

　　对于过渡性养老金，由各地根据当地实际情况确定，一般与社会平均工资挂钩。北京的过渡性养老金比较特殊，分两段计算。第一段是根据视同缴费年限和视同缴费指数按照1统一计算的。也就是说，不考虑本人的滞纳金基数，对于1992年10月前参加工作的老年人，过渡性养老金的计算标准是一样的。上海的视同缴费指数也是1，但很多省市并不将其作为缴费指数，而是按照后续的缴费基数来衡量，类似于第二段的计算公式。第二段按本人实际缴费指标计算。 　　

　　这位老人的平均贡献指数在2左右。缴费年限满40年的，退休后基本养老金可领取上一年度社会平均工资的60%。现在更名为养老金计发基数(主要是养老金计算口径过渡，未来基本养老保险全国统筹后可能会有变化)。2020年北京养老金计发基数为9910元，60%的养老金计发基数接近6000元。 　　

　　60岁退休养老金月缴费139个月，个人账户余额30万元，每月个人账户养老金2158元。十四五期间养老金计发月数也会进行修订完善,未来是不确定的。 　　

　　在1992年10月之前，过渡性养老金,有将近11年的视同缴费期，相当于社会平均工资的11%。1992年10月至1998年6月为5.75年。如果平均贡献指数为2，可以领取社会平均工资的11.5%。所以过渡性养老金也能领到2200元左右。 　　

　　以上三部分相加，妥妥超过1万元.这还没有计算用人单位缴纳的企业年金。理论上也有40到50万的余额。每月领取3000元左右还是可以的(要考虑减轻税负)。 　　

　　可是我们光看养老金待遇了，可是我们究竟缴纳了多少钱呢？按照现行缴费比例，职工本人承担个人缴费基数的8%，用人单位承担16%。 　　

　　如果按照9910元 2的缴费基数计算，职工本人每月需要缴纳1585.6元，一年就是19027.2元。用人单位缴纳的金额是职工的两倍，为38054.4元。两部分加在一起，一年需要交5.7万。如果是40年呢？需要228万元。如果算上企业年金，可能需要达到2890万元。 　　

　　但是现在最大的好处就是养老金的计算，退休后用上一年的社会平均工资，这对于保值增值来说是最有价值的。年缴费基数越早越低，交的钱也就少很多。 　　

　　如果不考虑这些问题，差不多要19年才能把钱还上。对于60岁的男性来说，可能早已超过平均预期寿命(2019年平均预期寿命77.3岁，女性预期寿命比男性长)。其实我们要知道，个人账户养老保险的结余是可以继承的，包括企业年金部分，不会亏钱。而且退休后养老金每年都会增加，每年也能增加一两百元。 　　

　　总体来说,事实上，虽然我们领取了这么高的养老金，但是社会养老保险支付了很多。对于企业员工来说，参加保险非常划算。毕竟大部分待遇都是由用人单位承担的。