如今降本增效已经成为每个企业的工作重点，但是如何降本增效呢？以下是一些税收优惠政策，供大家参考。
01
公司付给银行的手续费是不是要开发票才能税前扣除？
企业实际发生的与收入有关的合理费用，包括成本、费用、税金、损失和其他费用，允许在计算应纳税所得额时扣除。因此，纳税人发生的费用，如果取得合法凭证，属于与收入有关的合理支出，可以在企业所得税前扣除；未取得合法凭证或者与收入无关的支出，不得在企业所得税前扣除。
02
给企业员工买商业保险，给员工代扣个税作为工资薪金的一部分。这个商业保险可以税前赔付吗？
根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定，企业为投资者或者职工缴纳的商业保险费不得扣除，但企业按照国家有关规定为特殊工种劳动者缴纳的人身安全保险费以及国务院财政、税务主管部门规定可以扣除的其他商业保险费除外。
根据《国家税务总局 关于推广实施商业健康保险个人所得税政策有关征管问题的公告》的规定，保险公司销售符合规定的商业健康保险产品，及时为购买保险的个人出具发票和保单凭证，并在保单凭证上注明税收优惠识别码。个人购买无税收优惠识别代码的商业健康保险，其支出金额不得在税前扣除。
03
企业符合高新技术企业条件以及软件企业优惠政策。可以叠加享受吗？
《国家税务总局关于进一步明确企业所得税过渡期优惠政策执行口径问题的通知》规定，居民企业被认定为高新技术企业，且符合软件制造企业和集成电路制造企业定期减半征收企业所得税优惠条件的，居民企业适用的所得税税率可以选择适用高新技术企业的15%税率，也可以选择按照法定税率25%减半征收，但不能享受50%的税率。
04
如果企业在发出汇总注销通知后发现仍有欠税，应如何补救？
对未办理涉税事项的纳税人、已办理涉税事项但未领取发票的纳税人、欠缴税款及其他未结清事项的纳税人、公告期届满前已办理缴纳发票、结清税款等纳税手续的纳税人，税务机关同意其简易注销。
根据制度设计，企业在申请简易注销公告后发现有欠税等事项的，只要在公告期届满前在税务机关完成缴清发票、结清应纳税款等税务清缴手续，税务机关不会提出异议。如果企业没有其他异议，可以通过简易注销程序退市。(具体咨询税务机关)
05
还有工商税务机关的信息采集有什么新的？
工商部门将在企业登记过程中增加“核算方法”和“从业人数”的采集内容，SAIC今年将修改企业登记申请文件，增加这两项数据采集内容。各地工商部门要按照SAIC的要求，在网上网下企业登记系统中增加相应的信息采集功能。
企业在工商部门注册后，税务部门通过信息共享获取工商注册信息，不重复采集。如果企业注册信息发生变化，税务部门会提醒企业及时到工商部门办理变更登记，税务部门会将变更登记发送给工商部门。
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(1)服务的实际接受方在境外，与境内货物、不动产无关。
(2)无形资产完全在国外使用，与国内商品和不动产无关。
(三)中华人民共和国财政部、国家税务总局规定的其他情形。因此，对一般纳税人提供上述文件所述的完全发生在境外的仓储服务的，可以免征增值税。在境内从事仓储服务的，一般纳税人适用6%的增值税税率；小规模纳税人在中国提供仓储
服务，适用3%的增值税征收率。07
建材（沙石）销售企业一般纳税人如何认定为简易计税？
根据《财政部 国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》及《财政部 国家税务总局关于简并增值税征收率政策的通知》的规定，一般纳税人销售自产的下列货物，可选择按照简易办法依照3%征收率计算缴纳增值税：建筑用和生产建筑材料所用的砂、土、石料。
因此，若该企业销售自产的上述货物，可适用简易计税办法。办理一般纳税人简易办法征收备案所需资料如下：
1、《增值税一般纳税人选择简易办法征收备案表》；
2、一般纳税人选择简易办法征收备案事项说明；
3、择简易征收的产品、服务符合条件的证明材料，或者企业符合条件的证明材料。（具体咨询税务机关）
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三八妇女节通过工会经费向全体女同事发放补助，且单位工会经费计提比例未超出国家规定，发放的补助需要代扣代缴个人所得税吗？
根据《中华人民共和国个人所得税法实施条例》的规定，工资、薪金所得，是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。因此，单位三八妇女节向员工发放补助，属于与任职或者受雇有关的所得，需要代扣代缴个人所得税。
