杨晨林律师
最近遇到几个关于票据的案例，其中一个涉及信用证。平时我们接触信用证比较少，今天就和大家分享一下。
案例：当事人是一家国际大公司，产品出口欧美、日韩等国家。
前年由于行业的蓬勃兴起，当事人的业务发展一年推进了十几年，对机器设备的要求很高，这也是产品发展的必然要求。
为了改进生产工艺，有关方面将从意大利引进先进的相关机器、设备和技术。
通过与意大利公司在中国的代理商谈判，双方决定引进几套机器设备和相关技术，双方签订了几份不同设备的合同。根据国际贸易惯例，双方以信用证方式达成交易。
合同签订后，意大利企业未能按时交货。完成了两份合同，其中一份到达香港，完成了信用证付款。第三份合同，意大利企业未能按合同完成，一再逾期，严重影响了当事人的生产。
让我们来解决意大利企业违约的问题。这个案例，意大利企业违约，技术性不是太强，但是涉及到信用证，涉及到以下几个问题。
1.什么是信用证？
2.信用证有哪些种类？
3.跟单信用证的现行法律法规有哪些？
4.信用证的操作流程有哪些？
先说第一个问题。什么是信用证？
信用证是指银行应进口商(买方)的要求，向出口商(卖方)出具的保证付款责任的书面文件。在信用证中，银行授权出口商在信用证规定的条件下，向银行或其指定的银行开具不超过规定金额的汇票，并按要求附上装运单据，按期到指定地点提货。
在国际贸易中，买卖双方互不信任，买方担心预付款后卖方不按合同要求交货；卖方也担心买方在交货或提交装运单据后不付款。为了交易安全和银行业务的发展，银行介入了国际贸易领域。银行作为买卖双方的担保人，代其代收代付单据，用银行信用代替商业信用。银行使用的工具是信用证。
第二个问题，信用证有哪些种类？
1.根据信用证项下的汇票是否附有装运单据，分为：
跟单信用证和清洁信用证。
跟单信用证是仅通过跟单汇票或单据支付的信用证。这里的单据是指代表货物所有权的单据(如海运提单等。)，或证明货物已交付的文件(如铁路运单、航空运单、邮包收据)。
光票信用证(Clean Credit)是一种无装运单据的光票支付的信用证。银行可以通过光票信用证支付，或者要求受益人附上一些非装运单据，如发票和预订单。
在国际贸易的支付结算中，大多使用跟单信用证。
2.基于开证行的责任，可以分为：
不可撤销信用证(不可撤销信用证)；可撤销信用证(reversible L/C)。
3.根据是否有另一家银行担保付款，可以分为：
保兑信用证；未保兑信用证。
4.根据支付时间，可以分为
即期信用证；远期信用证。见票即付的远期信用证。
5.根据受益人对信用证的权利是否可以转让，可以分为：
可转让信用证；不可转让信用证。
6.红色条款信用证。这种信用证允许开证行在收到单据后向卖方预付一部分货款。这种信用证常用于制造业。
第三个问题，目前跟单信用证的法律法规有哪些？
跟单信用证，国际上由国际商会制定，编号为《跟单信用证统一惯例》，旨在统一各国对跟单信用证条款的解释，提供银行自愿采用的规定。1930年5月15日出版，1951年、1962年、1967年、1974年、1983年、1993年六次修订。
2007年以前叫《UCP500》。自2007年7月起，《跟单信用证统一惯例（2007年修订本）》的600号出版物开始实施，简称《UCP600》。
这种做法只是国际商会向国际银行界推荐的一种商业惯例，并不具有普遍的法律约束力，不采用的银行也不受其约束。但它已被许多国家和地区的银行所采用，并在世界范围内产生了巨大的影响。
我国尚未正式承认这种做法，但我们在具体业务中也参考它来处理信用证中的问题和当事人之间的纠纷。
这就是这种国际惯例在我国的现状，即没有得到国家层面的认可。但是，在国际贸易中，我们用它来处理国际贸易中当事人之间的纠纷。
第四个问题，信用证的操作流程有哪些？
跟单信用证操作的程序如下：
(1)申请人按合同规定填写开证申请书，交纳保证金或提供其他担保，要求开证行开立信用证。
(2)根据申请的内容，开证行将受益于
人开出信用证并寄交出口人所在地通知行。(3)通知行核对印鉴无误后，将信用证交受益人。
(4)受益人审核信用证内容与合同规定相符后，按信用证规定装运货物、备妥单据并开出汇票，在信用证有效期内，送议付行议付。
(5)议付行按信用证条款审核单据无误后，把货款垫付给受益人。
(6)议付行将汇票和货运单据寄开证行或其特定的付款行索偿。
(7)开证行核对单据无误后，付款给议付行。
(8)开证行通知开证人付款赎单。
这就是国际贸易中，信用证付款的运行程序。
