养老保险不同于企业年金。可以自己参加养老保险，企业年金不是。 　　

　　自己参加养老保险。 　　

　　根据《社会保险法》的规定，员工应该参加社会保险，这是强制性的。灵活就业人员、无雇工的个体工商户、非全日制从业人员可以参加基本养老和基本医疗保险。 　　

　　灵活就业人员参保具有自由性和选择性，但需要自行承担社会保险费。养老保险最低缴费基数也是上一年度社会平均工资的60%，一年至少需要六七千元。负担很重，这就是为什么它是可选的。 　　

　　灵活就业人员一般通过当地代扣机构或合作银行投保。大多数情况下，是不收费的。手续相对简单，但条件可能相对严格。比如北京、深圳等部分地区的灵活就业人员只能以当地户口参保，其他只能通过个体工商户参保。只要是一种保险，待遇都是一样的。 　　

　　其实国家也有一个城乡居民养老保险，主要是针对那些负担不起灵活就业人员保险的人。这种保险缴费档次低，待遇低，没有正常的增长机制，是一种社会福利保障。没有更详细的分析。 　　

　　职工基本养老保险待遇 　　

　　职工基本养老保险待遇计算公式是2005年全国统一的基本养老金待遇计算公式，主要由基础养老金和个人账户养老金组成。 　　

　　基础养老金与缴费档次密切相关。比如按照100%的缴费基数，每缴费一年，可以领取退休后上一年度社会平均工资的1%。按照60%的缴费基数，只能拿到0.8%，但还是比较划算的。毕竟比例差距有所缩小。 　　

　　个人账户养老金等于退休时个人账户余额除以退休年龄确定的退休月数。个人账户余额的产生，实际上是缴费基数的8%，加上历年的记账利息。记账利率是国家统一公布的，这几年都是7%~8%。头发月数10多年没变，60岁139个月，50岁195个月。 　　

　　大部分灵活就业人员选择按照60%的基数缴费15年，这样退休时可以领取退休后上一年度社会平均工资的12%，加上个人账户养老金，普通地区每月900~1000元。 　　

　　职工养老保险不能只看退休时的待遇，更要着眼于养老金每年的增长。比如，按照2019年山东省养老金调整方案，1000元养老金缴费满15年的人数至少可以增加89.5元。如果连续增加10年，养老金超过2000元。养老金连续增加20年超过3500元很正常。 　　

　　所以参加职工养老保险是很划算的，而且活得越久越划算。 　　

　　补充养老金 　　

　　企业年金实际上是按照企业年金办法设立的补充养老保险机制。由企业和职工协商自主设置，国家不做强制性要求。 　　

　　因为是在企业的指导下设立的，相应的资金要委托给有资质的机构代为投资，有点像我们买某些投资理财基金。 　　

　　与企业无关的个人不能自己为“企业年金计划”缴费。如果有需要，个人可以购买投资理财基金或者直接购买商业养老保险。毕竟职业年金的一个重要用途就是可以在退休时一次性提取和购买商业养老保险。 　　

　　所以企业年金不需要灵活就业人员的关注，而应该把重点放在我们的基本养老保险上。