银行业的信用卡业务,实际上是个人贷款或者零售贷款的分行，属于无抵押信用贷款.之所以和银行贷款分开，主要是因为：(1)信用卡部门通常是银行里的独立的部门，进行单独核算。(2)信用卡业务和普通零售贷款有很多区别。(3)除了银行和消费者，信用卡业务还包括第三方的信用卡组织参与.因此，让我们单独讨论银行的信用卡业务。
信用卡业务简要介绍
信用卡又叫作贷记卡，是由商业银行或信用卡公司对信用合格的消费者发行的信用证明。持有信用卡的消费者可以到特约商业服务部门购物或消费，再由银行同商户和持卡人进行结算，持卡人可以在规定额度内透支。一般信用卡的持有人享有一定的免息期，在免息期内偿还欠款，银行不会向消费者收取利息。
在信用卡使用场景中，最常见的信用卡消费场景之一涉及五方，即发卡行、收单行、商家、消费者、信用卡组织.发卡行是信用卡的发卡银行，最终提供垫付资金的银行.收单行是刷卡机 （POS机）的提供银行,负责接受发卡机构通过信用卡组织转账的消费款并计入商家在自家银行的对公账户。信用卡组织负责在发卡行和收单行之间进行交易清算和手续费分配.
在信用卡消费的整个过程中，在手续费由商家负责支付,手续费的比例一般是按中国信用卡金额的0.6%收取，但在国外，手续费的回扣要高得多，一些高端酒店和高端消费场所的信用卡回扣高达2% ~3%。在中国，信用卡组织主要就是银联,信用卡刷卡手续费在国内按照7：2：1的比例在发卡行、收单行和银联之间分配。
信用卡的免息期通常是指在消费者刷卡后，到最后还款期限之前的这 一段时间.发卡行每月会在固定日期以电子邮件或纸质账单的形式向客户发送信用卡账单。在账单日后15~20个日历日就是最后还款日,如果客户在最后还款日之前还清所有欠款，他们就不需要支付任何利息。因此，理论上，信用卡的最长免息期可达到45~50个自然日。如果在最后还款日之前无法全额还款，那么发卡行将对消费者收取罚息，实际上就是贷款利息。
然而，这种贷款利息与普通贷款利息有很大不同，主要表现在：(1)利率高.默认的信用卡罚息是日利率0. 05% ,年化利率18%。(2)利 滚利计息.如果消费者逾期还款后第二个月仍未足额还款，第一个月产生的逾期罚息将在第滚入本金两个月产生逾期利息，也就是我们通常所说的复利。(3)全额罚息.所谓全额罚息，是指消费者在规定的最终还款期限内未足额还款，第二个月的利息按消费总额计算，而不是按未偿还的消费金额计算。比如消费者A消费10000元，在账单日还款9000元，那么下个月产生的利息就是1.5% X 10000=50元而不是1。5% X 1000=15元。虽然2018年6月7日有传言称最高法院要改变支持全额罚息的立场，但实际落地的最终方案还没有出现。所以，消费者在办理信用卡时，最好询问发卡行是否全额罚息。
其实对于逾期消费者有三种不同的处理方式：(1)什么都不做，让银行去处理逾期消费者。(2)申请最低还款额，偿还超过最低还款额的部分。(3)申请分期支付.这三种方式对于消费者的区别在于：第一种会产生不良信用记录，影响以后贷款、买房等。第二种虽然不会产生不良信用记录，但是会盈利，甚至会全额罚息。第三种，分期偿还既不会产生不良征信记录，也不会出现利滚利和罚息问题。
信用卡分期费率探讨
信用卡分期付款是所有个人消费信贷中最混乱的。没有行业培训，80%以上的人根本无法正确计算信用卡分期的利率，和智商也没什么关系。比如信用卡贷款12000元，分12个月分期还款，每期偿还1000元本金，手续费79.2元。这个分期贷款的利率是多少？大多数人给我的答案是7。92%.他们的算法都是79。2 X 12 7 12000 X 100%=7.92%。这个问题表面上看很简单，但正确结果是14.62%。事实上，信用卡分期或者其他各种分期，充分利用了一个平常人思维上的漏洞——缺乏资金时间成本的观念。
说得简单点，就是多数人错误地计算了我们占用银行资金的实际占用量。比如上面的案例，表面上银行借给我们12000元，但是实际上借用人从第一期末开始就在不停地还本金，所以实际平均占用银行的本金只有贷款的一半多。上面的案例，参考表2.3,可以很容易地计算出12000元分 12期实际占用了银行年化6500元的平均本金。
所以，我们只要知道某家银行的分期手续费表，就可以对应算出每一个分期计划的实际年化利率。下面就用笔者最熟悉的招商银行的分期费率表计算一下各期的实际年化利率，如表2.4 所示。基本可以看出，各种分期计划的平均年化利率在15% -16%,和信用卡的逾期利率日息0.05% (年化18%)比，只是略低一点点。
从上面的分析可以看岀，信用卡分期对于个人客户来说成本是非常高的。年轻人很容易陷入分期的陷阱不能自拔，但是对于银行来说，信用卡分期业务是非常具有吸引力的业务。首先，信用卡分期的贷款利率远高于按揭和普通消费贷款。其次，信用卡分期业务即使分期途中发生客户违约，只要不是第一个月就违约，就可以收回一部分本金，不至于全部损失。最后，在会计处理过程中，很多银行会把分期手续费计入非息收入 （截至2019年底，只有招商银行和光大银行将分期手续费计入利息收入）， 这实际上起到了美化银行报表的作用，因为多数投资者默认非息收入占比越高越好。这就是最近几年银行对信用卡分期业务趋之若赘的原因。
