职业年金制度是类似于企业年金的补充养老机制，由机关事业单位于2014年9月为应对退休养老待遇降低而建立。 　　

　　职业年金的特点是养老金有限。在职业年金的养老模式采取的是全额积累制,雇员缴纳缴费基数的4%，雇主缴纳8%。相对来说，全国有统一的缴费比例。职工缴纳的部分是实账积累。 　　

　　按照《机关事业单位职业年金办法》的规定，财政全额出资的单位采用会计法，国家统一公布会计利率计算利息。退休前，同级财政拨付的资金应当入账。 　　

　　对于非财政全额供款的单位，单位缴费部分也实行的是实账积累,根据实际收入计算利息。像去年一样，许多投资基金获得了不错的回报。 　　

　　根据“十四五”规划，国家将在“十四五”期间发展多层次、多支柱的养老保险体系，大力发展企业年金和职业年金。目前，企业年金累计金额已达2.2万亿元，职业年金超过1万亿元。有了这些资金的积累，提高我们职工的养老金积累也是一个很好的措施。 　　

　　如果职业年金个人月缴费604元，相当于个人缴费基数15元，100元，如果是全额拨款的单位，单位月缴费额将达到1208元。 　　

　　这一年的累计额能提供多少职业年金？一年能积累21744元。 　　

　　职业年金的领取方式有两种模式。第一种是用来一次性购买商业养老保险.目前这种模式虽然可以提供终身养老，但由于一次性提取，个人所得税高，大多数人不会选择。 　　

　　第二种模式是按照养老保险个人账户计发月数的方式,每月收到一本。60岁退休时会收到1/139。如果年投资回报率能达到4.5%，复利计算20年后的累计余额能达到52440元60岁退休时每月可领377元。 　　

　　事实上，如果按月领取职业年金，还需要按照个人所得税税率表缴纳个人所得税，3000元以内的税率为3%。 　　

　　人社部“十四五”规划也提出修改完善养老保险个人账户月支付额，养老保险个人账户月支付额将大概率增加。 　　

　　别小看每月三四百元算出来的职业年金，这还只是前面提到的一年累计缴费。从积累的角度来看，这个数字是非常巨大的。 　　

　　假设年缴费基数增长率也是4.5%，这相当于20年后结余52440元。20年将会超过100万.年职业年金377元，20年7540元。如果是40年呢？我真的无法想象。 　　

　　美国的年金制度主要包括401K和IRA计划。在美国经历了10多年的牛市后，美国人的养老金账户越来越富有。截至6月30日，美国余额100万美元的401K账户数量较上年增长84%，达到创纪录的41.2万个。也就是说，退休后有41.2万个美国家庭有数百万美元要收。这也将是未来中国的常态。