根据相关规定,符合股权转让的行为主要有以下特征:
股权出售时,公司回购股权,以股权清偿债务,以股权对外投资或进行其他非货币性交易,发行人首次公开发行新股,被投资企业股东对外投资股权或进行其他非货币性交易等。
目前还有哪些增税方式可以合理减轻股权转让和股权减持的负担?
股权转让过程中涉及的主要税种有印花税、增值税和所得税。
一般情况下,印花税较小(万分之五),增值税主要针对上市公司,其规划空间相对较小;大家最关心的是所得税怎么筹划。
另外,如果入股主体是个人,然后转让给个人或企业,那么属于个人股权转让,按照“财产转让所得”缴纳个人所得税,税率为20%;如果股东是企业,再转让给个人或企业,则需要缴纳企业所得税,税率为25%。
今年1月起,对持有股权、股票、合伙财产份额等股权投资的个人独资企业、合伙企业,全面取消核定征收政策,全部调整为查账征收方式。但是目前股权的税务筹划主要有以下几种方式,希望有需要的朋友可以收藏一下:
1.个人股东利用“正当理由”低价转让股权。
2.企业股东可以先减资,受让方可以再增资。
3.企业股东可以先增资扩股,分配利润,再转让股权。
4.企业股东股权转让实现延期纳税。
5.企业股东利用特殊税收待遇实现延期纳税。
6.利用股权转让时间缓缴企业所得税。
7.在税收优惠园区注册股东,享受扶持政策。
其中,在上述税收筹划中,更优惠、更安全、更便捷的方式是利用税收扶持政策减免税费。具体政策详情如下:
一般的非上市公司股权转让
可以在税收优惠园区新设一般纳税人有限公司,按正常股权交易缴纳所得税;然后享受当地公园的奖励返还政策。
(地方留成比例:40%,奖励比例:50%-80%,返还周期:当月纳税,下月返还。)
上市公司股权减持
不需要注册公司,只需要在园区证券公司开户,证券公司按照正常的所得税征收率完成代扣代缴;然后享受地方留成部分50%-80%的奖励。(当月缴纳,下月返还,附完税证明。)
综上,目前还有哪些增税方式可以合理减轻股权转让和股权减持的负担?希望以上分析可以帮助到有需要的朋友;需要注意的是,在享受优惠政策的同时,切记保证商家是真实的,不是虚构的。最好把专业的事情留给专业的人。