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　　作者：莱瓦娜h 　　

　　

　　 　　

　　

　　那天和朋友聊天，聊到现在时代的各种借贷平台和相关的投资理财产品，聊到各种利率对比和相关的经济会计知识，一些非财务会计的朋友开始显得懵懵懂懂。如何计算年利率，月利率，日利率?以及如何区分单利和复利，名义利率和实际利率，这些我日常听到的，我偷偷听了一下，我来给大家解释一下。毕竟我是一个通过ACCA13科目的小学霸！ 　　

　　

　　 　　

　　

　　在解释这些词之前，我们先来了解一个概念，叫做货币时间价值，指的是货币随着时间的增值，是资金周转使用后的增值额。 　　

　　

　　这个概念对公司和我们自己的决策都起着重要的作用。对于一个公司来说，如果一个项目值得投资，那么这个项目给投资人的最低回报必须能够补偿投资人在获得回报之前的等待时间。也就是说，债权人借钱给你。作为债务人，你在占用资金的时间内，必须给债权人回报，也就是利息。 　　

　　

　　(来源：Pixabay) 　　

　　

　　利息的多少取决于本金的多少和利率的高低。利率，也叫“利率”，是指在一定时期内，利息金额与存款本金或贷款本金的比率。利率的三种形式是年利率、月利率和日利率。三者之间的关系是年利率=月利率*12=日利率*365.. 　　

　　

　　利息的计算方法有单利和复利。 　　

　　

　　单利：单利是指按照固定本金计算的利息。按照单利的计算方法，不管贷款多长时间，只要是贷款期限，赚来的利息都不会作为本金来计算利息，也就是本金是固定的。 　　

　　

　　单利的计算公式为： 　　

　　

　　 　　

　　

　　其中，I代表利息,P代表本金,i代表利率n代表计息期数。. 　　

　　

　　举例：本金10000元，年利率或投资回报率4%，投资期限10年。那么10年赚的利息总额=10000 * 4% * 10=4000。每年400的利息不作为下一个计息期的本金计算。 　　

　　

　　复利：复利是指当期本金产生的利息。到了下一个计息期，会核算下一期的本金，然后产生利息，也就是产生利息的本金一直在增加，实现复利。支付宝的余额宝是理财产品，其实是一种投资渠道。其投资回报以复利形式计算。另外，余额宝里不是每个人的利率都一样，因为每个人的货币基金都不一样。支付宝用户可以点击余额宝界面，点击左上角可以看到自己的资金明细和资金明细。 　　

　　

　　复利的公式是： 　　

　　

　　 　　

　　

　　其中S代表本金加利息的总额(称为终值)，P代表本金，I代表利率，N代表计息周期数。 　　

　　

　　例如，本金为1万元，假设年利率或投资回报率为4%，投资期限为10年，10年后获得的本息之和(终值)为10000（1+4%）^10=14802元，即1亿元本金10年可赚4802元。相比单利的计算方式，利息多了802元。这是因为在计算复利的时候，利息会加入本金继续计息是前期产生的，所以利息基数越来越大，产生的利息也越来越多。在简单的利息计算方法下，本金不变，也就是原来的本金，每期的利息不会变。 　　

　　

　　还有另外两个重要的概念： 　　

　　

　　名义利率：中央银行或其他贷款机构公布的未经调整的通货膨胀的利率，因此名义利率不能完全反映资金的时间价值。 　　

　　

　　实际利率(实际利率/实际利率) 　　

t rate) :也叫有效利率，是指剔除通货膨胀率后储户或投资者得到利息回报的真实利率.，实际利率真实地反映了资金的时间价值。二者的关系是：(1+R)=(1+r)n，其中r表示名义利率，R表示实际利率，则R=(1+r)n-1.简单的说，名义利率计算的结果就是你表面上可以获得的收益，实际利率计算的结果是你真实获得的收益。

　　

　　

（图片来源：Pixabay）

　　

　　

一般银行给客户呈现的利率是名义利率，自己在购买银行的理财产品或者办理其他业务时，自己可以利用上述的公式把名义利率调整成实际利率，剔除通货膨胀的因素，再核算自己真实获得的收益。

　　

　　

使用过支付宝蚂蚁借呗的人都应该知道，其实借呗的利率是浮动的，对不同的人是不同的利率，或者根据你个人所处时间段不同，利率也会改变，比如说根据你的信用资质来决定利率。

　　

　　

对于支付宝的使用客户，就可以根据芝麻信用分来评定，信用越好的人，借款利率会相对较低。这样的评估资质决定利率的方式，不仅在借呗体现，在其他的一些借款平台也是一样的情况。

　　

　　

众所周知，蚂蚁借呗是按日计息的，利率范围大致在0.015％~0.06%，大部分人的情况是0.04%/天。

　　

　　

（图片来源：Pixabay）

　　

　　

借呗收取利息的方式是单利的计算形式，按日结算，例如你借了10000，利率是0.04%/天，则一天需要利息10000*0.04%=4元，借了30天，就需要还120元。

　　

　　

但很多借款平台，或者信用卡的利息计算方式是按照复利的方式来计算，这点对于申请信用卡的小白而言，确实有必要知道复利的方式怎么算，以及知道到底合同上写的利率是名义利率还是实际利率。

　　

　　

例如某银行的信用卡的情况是日利率0.04%，（此处仅作为假设，一般的信用卡利率不按照日利率结算），但是按照复利来计算，借款30天需要付利息：

　　

10000*（1+0.04%）^30-10000=120.7元

　　

　　

由于借款的本金不大，所以导致和单利的的计算结果差别不大，但在现实生活中，如果本金高，单利和复利的结果还是差别很大的。

　　

　　

那0.04%的日利率算不算高呢？

　　

　　

乍一看，借10000元钱，每天只需要还4元利息挺低的，但我们不要简单的被日利率给迷惑了，我们换算一下，借呗的年利率=日利率*365=14.6%,其实这样算下来，14.6%不高也不低，另外，根据我国法律规定，民间借贷年利率24%内受法律保护，所以大家在贷款方面得注意了，尽量选择正规平台借贷，当然最好尽量别去贷款平台借钱啦！

　　

　　

各种贷款平台良莠不齐，同学们要树立正确的消费观哦，在自己力所能及的范围内理性消费，当然在投资方面也不要盲从，对比不同理财产品，再做投资！

　　

　　

（图片来源：Pixabay）

　　

　　

以上就是关于单利复利，实际利率，名义利率的解释了，你学会了吗？这些都是在学习ACCA的过程中，掌握的知识，学以致用，我的小伙伴们都投来了赞佩的眼光，来，我们一起学ACCA ,一起掌握更多的知识，学会更好的生活吧！

　　

　　

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