2021年企业所得税最终申报截止到2022年5月31日。大部分还没申报的企业，赶紧看看吧。
1.《企业所得税年度纳税申报表填报表单》中的表格根据企业经营情况选择。一般来说，大部分企业涉及到《一般企业收入明细表》，《一般企业成本支出明细表》，《期间费用明细表》，《纳税调整项目明细表》，《职工薪酬支出及纳税调整明细表》，《广告费和业务宣传费等跨年度纳税调整明细表》。
2.《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》注意表中的“3总资产(填写平均值，单位：万元)”、“职工人数(填写平均值，单位：人)”和“主要股东及分红(必填项)”。
3.《企业所得税弥补亏损明细表》本表大部分数据自动从附表中带出。
4.《企业所得税年度纳税申报基础信息表》、《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》、《一般企业收入明细表》、《一般企业成本支出明细表》根据年度账户余额表填列，可与年度财务报表核实。
5.在《期间费用明细表》中注意“职工薪酬”和“业务招待费”会涉及纳税调整。
6.《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》中的注：“职工福利费支出”和“职工教育费支出”会涉及纳税调整。
7.到时候填《纳税调整项目明细表》，扣的金额自动带出。超过限额的，结转下年抵扣。
小贴士：
职工福利费：工资薪金的14%
职工教育经费：工资薪金的8%。
工会经费支出：工资薪金的2%
补充医疗和养老保险：工资的5%。
业务招待费：营业收入的0.5%，发生额的60%。
业务推广费和广告费：营业收入的15%。
捐赠支出：年利润总额的12%
