一文看懂
出口退(免)税备案如何撤回
我公司是出口企业,根据经营情况需要注销税务登记。需要注意什么?
出口企业申请注销税务登记的,应当先向主管税务机关申请办理出口退(免)税备案。生产企业已委托办理备案退税的,应当先撤销生产企业委托办理的备案退税。快来看看肖伟报税的具体流程吧!
一 需要满足的业务前提
(1)纳税人登记状态正常;
(2)浏览器要求:由于CA设备对浏览器版本有一定要求,建议企业使用IE 10或IE 11浏览器,以保证功能的流畅使用。
(3)附件材料的加盖,无纸化企业使用无纸化IA加盖设备,非无纸化企业可使用上海法人一本通数字证书CA设备加盖签名。
(4)在附件数据维护中上传的附件数据必须“保存并签名”。
(5)附件数据的上传文件格式为ZIP文件;上传的文件大小小于5M。
(6)申请资料上传后,只能查看附件资料,不允许再上传。
(七)无纸化企业IA会签设备的密码可在各类事项的“系统配置”中维护。
(8)申请数据上传至审核系统后,由于审核状态更新时间较长,您可以点击申请数据查询界面操作栏中的“刷新”按钮,获取数据状态。
(九)请确保在使用本系统进行商业申报的整个过程中,CA或IA数字证书已正确地插入您的电脑。
温馨提示
在实际办理出口退税之前,需要对系统的主要参数进行设置,包括申报期限、IA设备密码等。
在交易页面的右上角,系统提供系统配置功能和客户端工具下载功能。
点击【系统配置】按钮,打开“系统参数设置和修改”窗口,如下图所示:
点击修改,修改配置系统参数,如图:
单击[客户端工具]按钮,在本地下载客户端工具。客户端工具主要用于解决部分用户浏览器始终无法识别IA税控数字证书的问题,如下图所示:
二 电子税务局功能节点
电子税务局-我要缴税-综合信息报表-状态信息报表-出口退(免)税备案和撤销。
三 具体操作步骤
登录电子税务局,点击菜单栏“我要缴税”中的“综合信息报表”模块,选择“状态信息报表”子菜单,在弹出页面右侧选择“出口退(免)税申报退库”。
选择【出口退(免)税申报退库】进入出口退(免)税申报退库处理页面。进入出口退(免)税申报和撤销处理页面。首先,系统会检测浏览器版本。如果浏览器版本低于IE11,系统会提示纳税人“检测到您的浏览器版本较低,可能导致部分功能无法使用。为了获得更好的体验,我们推荐您使用IE11浏览器”。
出口退(免)税申报和撤销流程大致分为:数据采集-数据生成-上传随附数据-远程申报-下载纳税通知书。
1 数据采集
首先,进入出口退(免)税申报和收回数据采集页面,如图:
数据采集界面的功能按钮包括:新建、打开、删除、批量导出,如图所示:
服装出口退税率多少10.jpg">1.数据新建:点击【新建】按钮,系统弹出“出口退(免)税备案撤回采集”窗体,如图:在出口退(免)税备案撤回采集窗体中采集数据后,点击【保存】按钮,成功采集一条出口退(免)税备案撤回数据,并且在出口退(免)税备案撤回采集数据采集主列表显示该条数据,如图:
点击【保存并增加】按钮,保存采集的数据并且可继续采集数据。
2.数据修改:当需要对采集的数据进行修改时,可勾选一条数据点击【打开】按钮,或者双击一条数据,系统弹出“出口退(免)税备案撤回申请”窗体,如图:
点击【修改】按钮,可对选择的数据进行修改。
3.数据删除:当需要删除数据时,可勾选数据,点击【删除】按钮,系统弹出系统提示窗体,如图:
在系统提示窗体中点击【确定】按钮,可对选择的数据进行删除。
2 数据生成
生成申报数据:点击【生成申报数据】按钮,系统弹出“生成数据”窗体。
点击【确定】按钮,生成申报数据成功,并且在申报数据查询页面新增一条申报数据,如图:
注:由于针对无纸化企业,需对申报文件进行加签,因此在进行本步操作时,若无纸化数字证书设备无法识别时,系统将弹出如下提示,如图:
3 附列资料上传
申报数据生成成功后,系统自动弹出“附列资料维护”窗体,如图:
针对非无纸化企业:
针对非无纸化企业需要通过本环节设置CA设备密码。
针对无纸化企业:
资料上传:
出口退(免)税备案撤回申请表,生成申报数据后,系统会自动上传,不需企业手动上传。
4 远程申报
1.数据申报
在申报数据查询列表,勾选一条数据,点击【远程申报】按钮,系统弹出“远程申报”窗体。如图:
2.已申报数据状态查询
数据成功申报后,税务机关需通过一段时间对数据进行审核,纳税人可通过列表最后一栏操作列中的“刷新”按钮,查询税务机关审核状态,当审核完成后,则可进行后续文书下载等操作。
5 审核结果下载
针对税务机关审核完成的事项,纳税人可下载税务事项通知书等相关资料。
税务事项通知书下载:
正式申报成功后,当流程状态为“流程已完结”,可在申报数据查询列表操作列,点击【事项文书下载】按钮,下载相关事项文书,如图:
下载的事项文书样式如下图所示:
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