自2017年以来，融资贸易合同纠纷在全国各地爆发，其中大多数是大型集团企业和国有企业。
根据当事人之间是否存在真实的业务往来，融资贸易可分为资金为空的融资贸易和预付资金的融资贸易。
资本转型的融资贸易很简单，就是只有资金流、票流、假买卖合同、假物流。但资本空转融资贸易的本质是“名为贸易，实为借贷”。目前法院对‘贸易其实就是借贷’的审查是比较严格的。一般需要结合涉案交易的商业合理性、货物流、资金流、仓储、票据流等合同的履行情况以及交易双方的真实贸易目的来认定，不会仅凭单方因素直接否定买卖合同关系。
一般来说，法官认定涉案交易为真实交易的关键点是：涉案合同和资金流向是否客观上形成了一个封闭的链条，资金的结算和流向是否符合买卖合同的特征，货款是否与实际交付货物有关。
所以作为一个企业的风控经理或者法务，在审核新的贸易融资项目的时候，
一、交易前一定要对整个项目做充分的尽职调查，上下游合同主体要认真审查与此相关的合同。需要对合作公司的经营情况、主营业务能力、公司内部合规及风险控制、企业信用状况等进行实地考察。并慎重对待上游卖家主动推荐或指定的下游交易或中介，同时一定要防止上下游为关联企业。
第二，一定要收集和保存货物流通过程中履行的单据、收据等信息。包括上游出库单、入库单、下游出入库单的凭证、公司、签字、公章等单据。
第三，融资贸易纠纷往往会涉及到跨领域的问题，通常会涉及到虚假交易、关联交易或合同欺诈、高管人员贪污腐败等一系列问题。因此，必须加强公章管理、审批流程管理、公司内外部保障体系措施。
