1.1992年,美国国家反虚假财务报告委员会发起委员会发布了《内部控制――整体框架》号文件,明确了内部控制的三大目标,包括()。【多项选择题】
A.财务报告的可读性
B.财务报告的可靠性
C.发展的有效性和效率
D.财务报告的合规性
E.遵守相关法律法规
正确答案:B,c,e
答案:选项BCE正确。现代意义上的内部控制的演变,重要的标志性事件之一,是1992年全国反虚假财务报告委员会发起委员会公布了《内部控制――整体框架》。该文件明确了内部控制的三大目标,包括财务报告的可靠性、开发的有效性和效率、遵守相关法律法规;并提出了内部控制的五个要素,包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督。
2.银行业监督管理机构应当特别关注商业银行单一法人数据与银行集团并表数据之间的差异,识别内容不包括()。【多项选择题】
A.识别内部交易的来源
B.确定内部交易的规模
C.识别内部交易的风险程度
D.识别合规管理的来源
正确答案:D
:银行业监督管理机构分析应特别关注商业银行单一法人数据与银行集团并表数据的差异,识别内部交易的来源、规模和风险程度。选项D:“确定合规管理的来源”是一个令人困惑的选项。
3.在综合经营的机制下,单个机构或单个集团可以提供几乎所有种类的金融服务。而在金融细分领域,服务交叉和客户共享都没有实现。[是非题]
A.正确的
B.错误
回答正确:B
回答:在综合化管理的机制下,单个机构或单个集团可以提供几乎所有种类的金融服务,实现金融细分领域的交叉服务和客户共享。
4.行政诉讼的第三人可以自行申请参加诉讼,也可以由人民法院通知参加诉讼。[是非题]
A.正确的
B.错误
正确答案:A
:行政诉讼中的第三人可以自行申请参加诉讼,也可以由人民法院通知其参加诉讼。
5.在金融资产管理公司的法人层面,与商业银行基本一致。集团母公司资本总额包括()。【多项选择题】
A.核心一级资本
B.一级资本
C.其他一级资本
D.二级资本
E.反周期指标
正确答案:A,C,D
答案:选项ACD正确:在金融资产管理公司的法人层面,与商业银行基本相同。集团母公司总资本包括核心一级资本、其他一级资本和二级资本(不再区分核心资本和二级资本)。各级指标充足率的最低监管要求为:核心一级资本充足率不低于9%,一级资本充足率不低于10%,资本充足率不低于12.5%。
6.()是指银行凭借对装运单据的质押权,对信用证或出口押汇项下的票据进行融资的追索权行为。【多项选择题】
A.进口票据
B.出口票据
C.因子分解
D.福费廷
回答正确:B
:解析出口押汇定义出口押汇是指银行通过取得货运单据质押权,对信用证项下或出口押汇项下的融资性票据进行追索的行为。
7.(),银监会发布了《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》,对关联方和关联交易进行了界定。【多项选择题】
2004年
2005年
2006年
2007年
正确答案:A
答案: 2004年,银监会发布了《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》,对关联方和关联交易进行了界定。
8.财务系统顾问是对客户现行财务系统进行重新设计并提出相关建议的商业银行。其作用不包括()。[多选
9.培育良好的企业内控文化,引导员工树立合规意识和风险意识,提高职业道德水平,规范行为。[是非题]
A.正确的
B.错误
正确答案:A
回答:培育良好的企业内控文化,引导员工树立合规意识和风险意识,提高员工职业道德水平,规范员工行为。
10.商业银行应当加强债券投资业务的授信管理,对银行账户债券头寸进行日常估值。[是非题]
A.正确的
B.错误
回答正确:B
答案解析:商业银行应加强债券投资业务的市场风险管理,对交易账户的债券头寸进行日常估值;在每年至少评估一次银行账户债券头寸的基础上,根据证券风险程度和市场波动情况适当增加评估频率,并采取必要措施确保评估结果的公允合理。