你好，又见面了！
基本养老保险关系到我们退休后的基本生活水平。相信大家都很熟悉。
近日，边肖在支付宝查看养老金对账单时，发现2021年养老保险个人账户利息为2000多元，计算出来的利率约为6.6%。
惊喜！秒杀大部分银行定期存款和理财产品！
近日，21世纪经济报道联合蚂蚁教育基地共同发起的“《养在未老时》教育工程”项目详细介绍了养老保险体系第三支柱中的个人养老制度。今天我们就来详细说说第一支柱基本养老保险中的个人账户及其“账面收益”。
事不宜迟，我们开始吧！
根据为什么说养老个人账户的“账面收益”让人惊喜？我们来对比下。银行业金融登记托管中心公布的《中国银行业理财市场年度报告（2021年）》，2021年各月理财产品加权平均年化收益率最高为3.97%，最低为2.29%，收益率波动较为平稳。
相比之下，养老保险的个人账户收入更高。
要解释清楚这个问题，首先要理解“记账利率”的概念。
如果你尝试查询自己的养老金缴纳信息，你会发现(查询路径：支付宝首页市民中心-社保-社保查询-个人对账单，选择相应年份可以看到相关信息)，对账单上不仅有每月的缴费基数，以及单位和个人的缴费情况，还有养老保险个人账户的信息，包括本年利息、本息合计等。这里的利息其实是按记账利率计算的。
记账利率是多少？是指社会保险经办机构每年对个人账户储存额支付利息，用于计算个人账户利息的利率称为个人账户记账利率。简单来说就是你缴纳的基础养老金。国家会按照一定的利率给你利息，这个利率就是记账利率。
为什么记账利率能达到6%以上？其实养老金池本身的投资收益是非常可观的。
虽然基本养老保险基金分为统筹养老金和个人账户养老金两部分(个人缴纳的部分计入个人账户)，但投资运作是一样的。城镇职工基本养老保险基金前期由各地分散管理，主要投资国债和存款，收益率较低。自2016年底起，养老保险基金委托社保基金投资运营。
2021年9月，人社部发布的《全国社会保障基金理事会基本养老保险基金受托运营年度报告(2020年度)》显示，2020年，基本养老保险基金权益投资收益1135.77亿元，投资收益率10.95%；基本养老保险基金自2016年12月委托运营以来，年均投资收益率6.89%，累计投资收益1986.46亿元，秒杀不少理财，相当牛。
记账利率对养老金有什么影响？那这个收益又怎么影响我们未来的养老收入？'s公式是这样的：当我们退休时，我们每个月可以领取的个人账户养老金=退休时个人账户积累额，与（含利息）'s退休年龄对应的月数。
(插入一点知识点：缴费月数根据职工退休时城镇人口平均预期寿命、退休年龄、利息等因素确定。2005年国务院下达了《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》，同时下发了月度计算分配表。可以查看不同年龄段退休的每月计算分配表。)
从养老金的计算公式可以看出，储存量的多少和记账利率的高低会直接影响到我们退休后养老金的多少。所以养老金缴纳时间越长，缴纳金额越大，记账利率越高，退休后可以领取的养老金也就越多！
根据我国《社会保险法》，“养老保险个人账户不得提前支取，记账利率不得低于银行定期存款利率，免征利息税。”
2016年起，我国统一了基础的记账利率
然而，问题又来了。养老保险个人账户和个人养老金制度有什么区别？如果你仔细看过上一期《个人养老金来了！和其他养老投资有什么区别，要不要参加》的内容，你会发现在个人养老金制度中也提到了“个人养老金账户”这个概念。
那么，第一支柱基本养老保险中的“个人账户”和第三支柱个人养老金制度中的“个人养老金账户”有什么区别呢？
其实最大的区别就是它们存在期间的资金使用。虽然在符合领取条件之前不能提前支取，但基本养老保险的“个人账户”是由国家管理和投资的。
“个人养老金账户”里的钱，我们自己可以用来购买符合要求的金融产品，包括银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等。更何况，什么时候买什么东西，退休后的钱是按月领还是一次领，都是我们自己决定的。而且这些操作都可以在资本账户里完成，非常方便省事，不用跑多个部门和机构。
第二个区别是开户。基本养老保险的“个人账户”一般在公司缴费时开立。
要参加个人养老金系统，您需要开立两个账户：
一个是在信息平台建立个人养老金账户，用于信息记录、查询和服务等；另一个是在银行开立或者指定的个人养老金资金账户，用于缴费、购买产品、归集收益等。第三个区别是缴费方式不同。基础养老保险的“个人账户”由公司每月、按照基数8%的比例代扣代缴；而“个人养老金账户”是我们自己缴纳，至于缴多少、一次性缴还是分次缴、全程参加还是部分年度参加，都可以自主决定（前提条件是不超过1.2万元/年）。
有同学提问：参保人去世后，基础养老保险“个人账户”的余额，或者“个人养老金账户”中的资产怎么办？答案是都可以继承。
好了，今天的知识点就讲到这里啦。（如果大家想估算自己能领多少养老金，可以在国家社会保险公共服务平台（http://si.12333.gov.cn）中养老金测算服务板块，输入相关参数进行测算。）
更多内容请下载21财经APP
