货币资金-银行存款
银行存款：企业除现金以外流动性最强的资产。
定期将存款日记账与银行对账单进行核对，至少每月一次。如果企业银行存款账面余额与银行对账单余额存在差异，可能存在未结清账户，应编制银行对账单进行调整。如无记账错误，双方余额应相等。
货币资金-其他货币资金
其他货币资金是指企业除库存现金和银行存款以外的其他各类货币资金，主要包括银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用保证金存款、港口存款和投资款。
银行汇票的会计处理(其他类似)
采购业务
结节
会计处理
填写银行汇票申请表，将钱存入银行。
借：其他货币资金-银行汇票
贷：银行存款
用银行汇票购买商品，并收到相关发票和票据。
借：材料采购-原材料、库存商品
应交税费-应交增值税(进项税)贷：其他货币资金-银行汇票
购买后，追回剩余款项。
借：银行存款
贷款：其他货币资金-银行汇票
商业销售企业收到银行汇票，填写进账单，到开户银行办理入账手续。
借：银行存款
贷款：主营业务收入
应交税费-应交增值税(销项税)
投资基金存放：债券基金为购买股票按照有关规定在证券公司指定的银行开立的投资基金的资金。
存出投资款账务处理
结节
会计处理
向企业证券公司划拨资金
借：其他货币资金-存款投资资金
贷：银行存款
购买股票和债券基金时
借：交易金融资产
贷款：其他货币资金——存放投资款
外部存款：企业汇入采购地银行开立的采购专用账户，用于临时或零星异地采购的款项。
