出纳是整个财务准备中最基础的存在，但也是最重要的存在。很多企业，资金都在出纳手里，颇有一种“网银在手，天下我有”的气势。但是，用网银转账可不是闹着玩的。一旦出现问题，可能会造成非常严重的后果。很多人觉得转账很简单，但是用网上的银盾操作就好了。事实上，在一些大中型企业中，转移要复杂得多。
公对公转账
公司与公司之间的转移相对安全。即使金额有误，这些问题也可以通过后续处理解决，只是转账分为线上转账和线下转账。一般来说，大中型公司都会有自己的财务公司，一个企业也会有多个企业账户。所以很多公司会把普通账户指定为收款账户。需要付款时，出纳会将资金从基本账户转到收款账户，然后由财务公司统一收款。付款时，提交流程后通知财务公司单据号，财务公司会打款。这种线上操作可以说是既省心又安全，大大降低了收银员的工作风险。
但是，凡事都有例外。有些资金比较急，来不及通过财务公司赚钱的时候，需要出纳通过企业网银直接转账到其他公司，这就需要出纳小心了。但是，这之后，就不缺程序了。
公对私转账
公共转私人转账也可以由金融公司收集然后进行。但是线下转账有很多隐患。一方面，税务局会严查此类问题，防止公司逃税；另一方面，内部审计也会关注此类问题，杜绝员工腐败。所以，员工借款或报销时，出纳在进行线下支付前，一定要征得领导同意，再补上收付款项的流程，否则容易出问题。
那么，是不是所有的公私转移都要先收了再放？其实并不是这样的。比如工资福利的发放可以直接转账，但是必须保留相关凭证。
转账的摘要
无论是一个公司不同账户的转账，还是不同公司之间的转账，其汇总都是需要注意的问题。一个公司不同转账的汇总可以简单记录为“转账”；非关联企业转账时，摘要必须明确说明用途；关联企业借入资金，不需要把用途写得那么清楚，只需要记为“往来款项”即可。
在我们平时的财务工作中，除了小心翼翼，还要给自己留一点余地。转账的时候一定要明确资金的来源和去向。即使进出账户的资金可以冲抵，也要记录下来，作为日后可能出现问题的证据。
在这里相信有许多想要学习会计的同学，大家可以关注小编头条号，私信【学习】即可领取一整套系统的会计学习资料！还可以免费试学课程15天！
