3月15日之前的预约期快到了。我相信你已经迫不及待地想看看今年能拿回多少钱了。
有些朋友可能还是不放心。他们必须交税吗?年底一次性奖金税很多!
别急,看完这篇文章你可以自由选择。
01 关系个人的所得税税率
我国目前个人所得税采用超额累进税率计算方法,应纳所得税=应纳税所得额*适用税率-应纳税所得额速算扣除。工薪所得应纳个人所得税的税率为3%至45%的7级超额累进税率。
一般来说,超出部分按比例征税。
你要掌握一张表才能做好下面的数学题。
对于我们这些正在工作的人来说,表1是最重要的,绝大多数的收入来自于综合收入。
工资、薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得,应当按照上表一按月折算,计算应纳税额。
这个表可以转换成月度定额表,也是年终奖的一次性税率表。
12下表中,速算略有不同。
02 2022年的最新政策
2022年,原年终奖要计入月份额计算税额。
不过考虑到这两年不容易,这个政策会推迟到2023年。
有什么好处?
如果你平均分摊到这个月,那么你只能诚实地逐步计算超出部分。
但如果能单独计算,超出部分不会被推高,纳税比例也会降低。
说了这么多,你可以自己算算!
03 使用APP汇算
‘个人所得税’APP在填写基本信息和专项附加扣除后,可以在2021年开始全面汇算清缴。
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一步一步填完选完,就到了关键的地方:薪资的选择。
如果有年终奖,红框里会有“年终奖”。请选择它。
点击进入,你会有两个选择。
年底一次性奖金也适用于之前的税表,超过36000元才缴纳3%。
合理计算定额很有必要。
一般来说,月薪有5000的征收基数,有专项附加扣除。工资超过3600的,交3%。
年底一次性奖金也适用于之前的税表,超过36000元才缴纳3%。
对于一些单位来说,没有奖金,但是有一些一次性收入,这给了我们很大的调整空间。
可以充分利用极限,单独计算这个选项。
2021年你的收入明细已经敲定,需要综合考虑是一次性结算还是“单笔”结算。
原则是,尽量不要把税率推到三档,充分利用免税、专项附加扣除等额度。
如果想更高级,可以看看下面。
04 进阶的算法-感兴趣的来看
每月扣税并不是简单地用“12”这样广泛的方式来计算的
APP里的公式其实是按月累计代扣计算的。
新税制下,从以前的单按月计税,改为按月代扣代缴,次年统一计算,多退少补。
即每月支付一次,计算公式改为累计数据计算。
本月预扣税=(本月累计预扣税收入*预扣税税率-速算扣除)-累计减免税-累计预扣税。
本月累计代扣所得税收入=累计收入-累计免税收入-累计费用扣除-累计专项附加扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除。
其中扣除费用5000元,专项扣除费用指保险和金,专项附加扣除指子女和老人的房子。
在一些特殊行业,个人购买商业健康保险也可视为其他扣除。
举例计算
1、张三(法外狂徒)'s月薪15000元,每月保险费1000元,每月专项附加扣除2000元。3月收到劳务费3万元,8月收到稿酬1万元,11月收到版税5000元。
元。张三今年每月预缴税多少?出图
编辑搜图
1月预扣个税额=(15000-5000-1000-2000)*3%-0=210元
2月预扣个税额=(15000*2-5000*2-1000*2-2000*2)*3%-0-210=210元
3月预扣个税=(15000*3-5000*3-1000*3-2000*3)*3%-0-420=210元
4月预扣个税=(15000*4-5000*4-1000*4-2000*4)*3%-0-630=210元
5月预扣个税=(15000*5-5000*5-1000*5-2000*5)*3%-0-840=210元
6月预扣个税=(15000*6-5000*6-1000*6-2000*6)*10%-2520-1050=630元
注意:这里是1-6月份累计应税所得已经超过36000元的标准,适用10%税率了。
7月预扣个税=(15000*7-5000*7-1000*7-2000*7)*10%-2520-1680=700元
8月预扣个税=(15000*8-5000*8-1000*8-2000*8)*10%-2520-2380=700元
9月预扣个税=(15000*9-5000*9-1000*9-2000*9)*10%-2520-3080=700元
10月预扣个税=(15000*10-5000*10-1000*10-2000*10)*10%-2520-3780=700元
11月预扣个税=(15000*11-5000*11-1000*11-2000*11)*10%-2520-4480=700元
12月预扣个税=(15000*12-5000*12-1000*12-2000*12)*10%-2520-5180=700元
全年预扣工资薪金个税额=5880元
劳务报酬按80%计算
应预扣个税=30000*(1-20%)-2000=5200
稿酬的预扣个税
应预扣个税额=10000*(1-20%)*(1-30%)*20%=1120元
特许权使用费的预扣个税
应预扣个税额=5000*(1-20%)*20%=800元
全年已经预缴个税=5880+5200+1120+800=13000
年度汇算环节
一、先计算综合所得收入额:
(1)工资薪金的收入额=15000*12=18万元
(2)劳务报酬的收入额=30000*(1-20%)=24000元
(3)稿酬的收入额=10000*(1-20%)*(1-30%)=5600元
(4)特许权使用费的收入额=5000*(1-20%)=4000元
综合所得收入额合计=213600元
二、再计算全年应纳税的所得额:
应纳税所得额=213600-60000-12*1000-12*2000=117600元
三、然后计算全年应纳税额
应纳税额=117600*10%-2520=9240元
最后,汇算退或补
应退或应补税额=应纳税额-已经预扣税额=9240-13000=-3760元
值得一提的是,虽然2023年,年终奖并入月度计算,但即使是单独一笔计算,年终奖扣税也是÷12计算的,确定适用税率和速算扣除数后,计算的。
如张三年终奖10万,100000÷12=8333,适用10%税率,
应缴纳税额8333*10%-210=623.3
如何运用这些数字,为自己争取更多福利?充分利用数字,调整到合适比例。
总的来说,就是额度要用足了,减免要用足了。
月度的额度、年度的额度都要用足!
每年的减免都要用足。
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