出口退税 　　

　　

　　 出口退税-慧税学苑 　　

　　

　　本期为大家带来的干货内容有： 　　

　　

　　企业撤回申请的操作流程及常见问题 　　

　　

　　01 　　

　　

　　问题1/HSYF 　　

　　

　　问： 　　

　　

　　企业撤回申报申请操作流程及常见问题 　　

　　

　　答： 　　

　　

　　新系统上线后，如果发现当月已申报上传到税务局的数据(未审核)有误，需要撤销修改。一是需要在申报系统中申报“企业撤回出口退(免)税申报申请”。数据提交后，审批端会将企业的出口退税申报数据作废，之后可以重新申报。 　　

　　

　　一、具体的操作步骤（以生产企业离线版为例）： 　　

　　

　　1.点击其他申报向导第一步，其他申报数据采集，选择企业退(免)税支取申请表。 　　

　　

　　 　　

　　

　　2.输入后，点击“添加”按钮，输入相关数据。注意退出的原因。选择“虚假申报撤回申请”。完成后点击“保存”。 　　

　　

　　 　　

　　

　　3.点击第二步“生成其他业务申报”，选择“生成出口退(免)税申报数据”，然后选择“企业退(免)税申报申请表”生成申报数据，即可通过电子税务局-出口退税管理模块进行线下申报，数据可申报上传。 　　

　　

　　 　　

　　

　　 　　

　　

　　4.如需打印报表，可点击第三步“打印其他申报报表”，选择“企业退(免)税申报单”。打印报告。 　　

　　

　　 　　

　　

　　02 　　

　　

　　常见问题/HSYF 　　

　　

　　1问： 　　

　　

　　填写企业撤回申报申请表时，申请撤回原因怎么填写？ 　　

　　

　　答： 　　

　　

　　企业需要填写申报错误撤回申请时，如果提交数据后需要撤回修改，选择第一种原因，申报错误撤回申请；如果企业自愿放弃退税，选择2自愿放弃申请退出。 　　

　　

　　 　　

　　

　　2问： 　　

　　

　　撤回申报申请表填写原申报序号时提示“撤回原因为‘申报错误申请撤回’时，原申报序号应为空”？ 　　

　　

　　答： 　　

　　

　　企业在撤回申报申请单时，如果撤回原因是“虚假申报申请撤回”，如果要撤回整个期间的数据，原申报流水号、凭证类别、凭证号可以不填保存。 　　

　　

　　3问： 　　

　　

　　企业撤回申报申请表填写原申报序号时提示“撤回原因为‘自愿放弃申请撤回’时，原申报序号不允许为空”？ 　　

　　

　　答： 　　

　　

　　企业撤回申报申请表时，如果撤回原因为“自愿放弃申请撤回”，原申报序号、凭证类别、凭证号不能为空，需要按照原申报填写并保存。 　　

　　

　　4问： 　　

　　

　　企业撤回申报申请表填写时，申请撤回的原申报批次、原申报关联号无法编辑？ 　　

　　

　　答： 　　

　　

　　生产企业申报企业撤回申请表时，申请撤回的原申报批次和原申报关联编号无需填写，可忽略。如果是外贸企业，需要填写申报批次相应数据等。 　　

　　

　　5问： 　　

　　

　　企业撤回申报申请表填写时，撤回业务类型如何填写？ 　　

　　

　　答： 　　

　　

　　申请退库的原申报业务种类按退库对象原申报种类填写，具体分为：免税申报、免税申报、购买服务免税申报、购买服务免税申报、航天发射申报、购买自用物品申报、出口使用旧设备申报、非自产消费税免税申报、代理退税申报。