离考试只剩最后10天了！今天小萌萌就和大家分享一下理财前11章必背的公式。如果是准备理财的，记得看一看两注三集~
一、短期偿债能力比率
1.营运资本=流动资产-流动负债
=长期资本-长期资产
2.流动比率=流动资产/流动负债
3.速动比率=速动资产/流动负债
4.现金比率=货币资金/流动负债
5.现金流量比率=经营活动产生的现金流量净额/流动负债
二、长期偿债能力比率
1.资产负债率=总负债/总资产
2.产权比率=负债总额/股东权益
3.权益乘数=总资产/股东权益
4.长期资本负债率=非流动资产/(非流动负债的股东权益)
5.利息保护倍数=息税前收益/利息支出
6.现金流利息保障倍数=经营活动产生的现金流量净额/利息费用。
7.现金流量与负债的比率=经营活动产生的现金流量净额/负债总额
三、营运能力比率
1.应收账款周转率(次)=营业收入/应收账款
2.流动资产周转率=营业收入/流动资产
3.营运资本周转率=营业收入/营运资本
4.总资产周转率=营业收入/总资产
5.存货周转率=营业成本(或营业收入)/存货
6.平均收款期=365/应收账款周转率
四、盈利能力比率
1.营业净利率=净利润/营业收入
2.总资产净利率=净利润/总资产
3.总资产净利率=净利润/股东权益
4.权益净利率=净利润/股东权益
=净经营利率*总资产周转率*权益乘数
五、市价比率
1.每股收益=(净利润-优先股股息)/流通普通股加权平均数。
2.市盈率(倍数)=每股价格/每股收益。
3.每股净资产=普通股股东权益/流通普通股股数。
4.市净率=每股价格/每股净资产
5.每股营业收入=营业收入/流通普通股加权平均数。
6.销售/销售额比率=每股价格/每股营业收入。
一、管理用资产负债表的相关公式
1.营运资本=营运流动资产-营运流动负债
2.经营性长期资产净额=经营性长期资产-经营性长期负债
3.净负债=金融负债-金融资产
4.经营性净资产总额=经营性营运资本=经营性长期资产净额=负债净额=股东权益
二、管理用利润表的相关公式
净利润=营业损益、财务损益
=税后经营净利润-税后利息支出
=税前营业利润*(1-所得税率)-利息费用*(1-所得税率)
三、管理用现金流量表的相关公式
1.营业现金流量总额=税后净营业利润的折旧和摊销。
2.经营性现金流量净额=经营性现金流量总额-经营性资本增加额。
3.实物现金流量=净经营现金流量-资本支出
=税后净营业利润-净营业资产的增加
其中：资本性支出=净经营长期资产折旧摊销增加。
4.债务现金流量=税后利息支出-净负债增加额
权益现金流=股利分配-权益资本净增加
5.实物现金流=权益和债务的现金流。
6.净利润=税后经营净利润-税后利息费用
7.权益净利率=税后经营净利润/股东权益-税后利息支出/股东权益
=净经营资产净利率(净经营资产净利率-税后利率)*净财务杠杆
一、外部融资额
外部融资额=增加的经营资产-增加的经营负债-可用金融资产-增加的留存收益
外部融资额=营业收入增加额*营业资产销售百分比-营业收入增加额*营业负债销售百分比-可用金融资产-留存收益增加额
留存收益增加=预期营业收入*预期净营业利率*(1-预期股利支付率)
二、增长率的计算
1.内部增长率的计算
0=营业资产的销售百分比-营业负债的销售百分比-(1增长率)/增长率*预计净营业利率*(1-预计股利支付率)
2.计算
=本期收益留存/（期末权益-本期收益留存）2）根据期末股东权益计算
基于传统报表：
营业净利率*期末总资产周转次数*期末权益乘数*利润留存率/（1-营业净利率*期末总资产周转次数*期末权益乘数*利润留存率）
基于管理用财务报表：
可持续增长率=营业净利率*期末净经营资产周转次数*期末净经营资产权益乘数*本期利润留存率/（1-营业净利率*期末净经营资产周转次数*期末净经营资产权益乘数*本期利润留存率）
资金时间价值
资本成本
投资项目资本成本
债券、股票价值评估
期权价值评估
企业价值评估
资本结构
长期筹资
股利分配、股票分割与股票回购
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