《全面预算管理》 　　

　　

　　【课程背景】 　　

　　

　　本课程以全面预算管理为主题，介绍了全面预算管理体系、近年来预算管理的变化、组织结构与职责分工、全面预算平衡机制、预算编制与审批、预算调整。通过具体步骤的详细讲解，学生可以进一步了解全面预算管理的相关工作。 　　

　　

　　【课程目标】 　　

　　

　　1.帮助学生建立全面预算管理体系； 　　

　　

　　2.帮助学生了解近年来预算管理的变化； 　　

　　

　　3.帮助学生掌握预算的编制和审批。 　　

　　

　　4.课程形成多个落地计划或行动计划，帮助完善公司后期预算。 　　

　　

　　【课程对象】 　　

　　

　　1.各级财务人员 　　

　　

　　2.各级管理人员 　　

　　

　　【授课方式】 　　

　　

　　讲师渊博的专业知识，生动的案例，幽默的讲解风格，让学员在轻松愉快的环境中收获了大量的专业知识，树立了应对思路。 　　

　　

　　【授课课时】 　　

　　

　　4天(教学内容仅供参考，教学内容会根据需求和时间进行调整) 　　

　　

　　【课程大纲】 　　

　　

　　一，全面预算管理的框架和新思路 　　

　　

　　(一)全面预算管理的重要性 　　

　　

　　(二)全面预算管理的内容 　　

　　

　　(3)全面预算管理的范围 　　

　　

　　1.全面预算所针对的业务活动 　　

　　

　　2.执行预算的部门 　　

　　

　　3.审批和评估部 　　

　　

　　4.预算相关指标 　　

　　

　　(四)全面预算管理流程 　　

　　

　　(五)预算管理的新理念 　　

　　

　　1.预算管理方式由“指标管理”向“项目管理”转变 　　

　　

　　2.预算管理的角色从“承担者”转变为“促进者” 　　

　　

　　二，预算管理中的组织体系 　　

　　

　　(一)预算决策机构 　　

　　

　　(2)预算管理办公室 　　

　　

　　(3)责任中心的预算 　　

　　

　　1.预算成本中心 　　

　　

　　2.预算收入中心 　　

　　

　　3.预算投资中心 　　

　　

　　4.预算利润中心 　　

　　

　　三、预算指标体系 　　

　　

　　(一)对预算指标的理解 　　

　　

　　(2)预算指标的制定原则 　　

　　

　　(三)预算指标体系 　　

　　

　　1.预算控制指标 　　

　　

　　1.1资产安全指标 　　

　　

　　1.2运营风险指标 　　

　　

　　1.3盈利能力指标 　　

　　

　　1.4员工收入水平指标 　　

　　

　　2.预算绩效指标 　　

　　

　　2.1剩余利润指标 　　

　　

　　2.2净资产收益率知道吗 　　

　　

　　2.3净现金流量指标 　　

　　

　　2.4利润增长率 　　

　　

　　(4)预算指标体系的制定过程 　　

　　

　　四。预算编制和业务责任 　　

　　

　　(a)编制和发布总体控制目标(“一次”) 　　

　　

　　(二)各级单位预算草案的编制和上报(“一”) 　　

　　

　　(III)编制和发布公司预算草案(“第二部分”) 　　

　　

　　(四)各级单位预算执行控制计划的编制和上报(下) 　　

　　

　　动词（verb的缩写）预算报告和预算条例 　　

　　

　　(1)年度预算调整 　　

　　

　　日常项目预算调整 　　

　　

　　(3)收入、成本和预算的联动调整