感谢您对“杜巴DOBA”的关注，欢迎转发！
一、 基本情况介绍
甲公司2020年10月处置全资子公司B，股权转让价格为20万元。a原于2016年向第三方购买B公司100%股权，当时购买价格为1000万元。确认投资损失980万元，A公司在2020年所得税汇算清缴时全额税前扣除投资损失。
税务管理人致电A公司，认为投资损失确认不合理，需要更正申报，A公司委托杜巴处理此事。
二、 解决方案
1.先获取A公司对外购买100%股权的相关资料，包括股权转让协议、股权转让款支付记账凭证及以下交易回单。
2.获取A公司处置B公司股权的相关资料，包括股权转让协议、收到的股权转让款记账凭证以及后面的交易回单。
3.A公司处置股权时，股权转让协议未约定股权转让基准日。股权转让协议签署日期为2020年10月9日，视同2020年9月30日。
4.得到B公司2020年9月30日的财务报表。截至9月30日，B公司账面净资产为-103万元，主要是B公司累计亏损余额较大，导致账面净资产为负。
5.甲公司处置乙公司时，计税依据为零，该公司处置价格为20万元，高于计税依据，不存在偷税漏税问题。
指导公司准备相关资料并及时提交给税务管理员。税务管理员审核后，会确认公司的相关待遇，审核税法规定，所以不需要进行所得税更正申报。
三、 提醒注意事项
如果资产处置损失金额较大，建议最好聘请会计师事务所或税务师事务所出具专门的资产损失鉴证报告，虽然不一定要提供。
资深的财税专家团队+多元化税收洼地选择，为大家的节税及财务需求提供全方位的服务。如：股权转让、大宗股票减持、土地增值税税收筹划、企业所得税税收筹划、私募股权税收筹划、财务咨询服务等。
