在参加养老保险缴费时，是否选择高基数保险是很多人想不通的问题。养老保险是多缴多得，但是按照高低基数缴费，养老金缺口有多大？不值得吗？这确实是一个值得比较的问题。 　　

　　养老金缺口在基数的60%至300%之间。参加养老保险，养老待遇就是长期多缴多得。按照养老金计算公式，确实我们基数高，领取养老金待遇高。 　　

　　基本养老金由两部分组成：基础养老金、个人账户养老金. 　　

　　（一）基础养老金部分，等于退休上年度社会平均工资（1本人平均缴费指数）2缴费年限1%. 　　

　　如果按照60%的基数缴费，平均缴费指数为0.6，15年可以领取社会平均工资的12%。平均一年，每年缴费可以产生0.8%的退休上年度社会平均工资的基础养老金. 　　

　　在同样的情况下，如果支付是基于300%的基础，每年缴费可以产生2%的退休上年度社会平均工资的基础养老金. 　　

　　通过这个对比，确实可以得出基数60%，缴费成本更高的结论。 　　

　　但是，对于个人来说何时回本呢?让我们先分析一下个人账户养老金，然后再讨论这个问题。 　　

　　（二）个人账户养老金,等于养老保险个人账户余额除以退休年龄确定的计划月数。 　　

　　养老金缴费，每月记入个人账户的钱数按缴费基数的8%计算。在这种情况下，缴费基数的高低起着决定性的作用。 　　

　　比如江苏省2022年暂定最低缴费基数为4250元，最高缴费基数为21821元。按照最低缴费基数，每个月存入个人账户的钱是340元，而最高缴费基数是每月1745.68元，高低缴费相差5倍多。 　　

　　以后养老保险个人账户记账利率不变，同龄退休条件下个人账户月数不变。因此，个人账户养老金的倍数将始终保持缴费基数的比例。在同一年的养老保险中，按照60%和300%的缴费基数，产生的个人账户养老金只有养老金永久存续时间的5倍。 　　

　　养老金个人账户记账利率一直在6%~8%以上，其实比我们个人理财划算多了。而且在死亡的情况下，个人账户的余额可以继承，这部分不会亏钱，对于企业职工来说肯定高基数缴费更划算. 　　

　　论养老保险高缴费基数的返还。个人参加养老保险的，一般以灵活就业人员的形式参保，12%进入统筹账户。这部分钱什么时候还？ 　　

　　社会平均工资不变的，以60%为基数缴纳的，月缴费为社会平均工资的7.2%。2个月是86.4%，那么回报时间将是108个月。如果是300%的基本款，返还时间延长到216个月。 　　

　　但是社会平均工资在提高，退休后养老金会逐年提高。此外，个人账户养老金领取后，从统筹账户中划拨等额的个人账户养老金。可以说，随着时间的推移，回归的时间只会越来越短，尤其是在年轻时缴费最划算. 　　

　　一般来说，按照300%基数缴费产生的养老金大约是60%基数缴费产生的养老金的3.3倍.这种养老金的差额将持续一生。要想老年时有足够的养老金，可以说是要按照高基数缴纳。