为了帮助跨境电商卖家及时准确地把握和享受出口退税政策红利，特推出出口退税问答集。实用的退税知识不容错过。 　　

　　

　　01 　　

　　

　　什么是出口退税？有什么好处？ 　　

　　

　　出口退税是企业在出口货物时可以申请的国家退税补贴。其基本含义是退还出口货物在国内生产和流通过程中实际缴纳的增值税和消费税。出口退税是一种征收后才能退还的税收措施，旨在促进各国出口商品的公平竞争。 　　

　　

　　申请退税成功意味着国库直接将税款转入公司账户，企业通过合理利用出口退税，可以有效降低成本，阳光经营，增加利润。 　　

　　

　　02 　　

　　

　　适用出口退税政策的跨境电商企业有哪些？ 　　

　　

　　包括在跨境电子商务中自建销售平台或利用第三方跨境电子商务平台开展电子商务出口的单位和个体工商户。不包括为电子商务出口企业提供交易服务的跨境电子商务第三方平台。 　　

　　

　　03 　　

　　

　　跨境电商企业出口退税需要具备哪些条件？ 　　

　　

　　跨境电子商务出口企业出口货物(中华人民共和国财政部、国家税务总局明确不予出口退税的货物除外)，符合下列条件的，适用增值税和消费税退税政策： 　　

　　

　　电子商务出口企业属于增值税一般纳税人，并向主管税务机关办理了出口退税资格认证； 　　

　　

　　出口货物已取得海关出口货物报关单(出口退税专用)，与海关出口货物报关单电子信息一致； 　　

　　

　　(三)出口货物应当在退税申报期限内收汇； 　　

　　

　　电子商务出口企业属于外贸企业的，应当取得相应的购买出口货物的增值税专用发票、消费税缴款书(分册)或者海关进口增值税、消费税缴款书，上述凭证的相关内容应当与出口货物报关单(出口退税专用)的相关内容一致。 　　

　　

　　04 　　

　　

　　出口退税的具体流程是怎样的？ 　　

　　

　　一般纳税人资格登记 　　

　　

　　处理进出口业务记录。 　　

　　

　　开立外币账户 　　

　　

　　出口退免税备案。 　　

　　

　　报关物流(获取报关单和运输单据) 　　

　　

　　寻找供应商开具增值税专用发票。 　　

　　

　　收集外汇 　　

　　

　　退税申报(首次退税申报应核实经营场所和财务核算) 　　

　　

　　税务局审批(可能会发函给供应商) 　　

　　

　　等待税款的到来。 　　

　　

　　05 　　

　　

　　退税需要多长时间？ 　　

　　

　　新企业第一次退税需要很长时间，大概需要3-6个月才能退税。但是后期会在3个月左右。 　　

　　

　　06 　　

　　

　　能否代为办理出口退税？ 　　

　　

　　综合外贸服务企业可以代理国内生产企业(不论企业规模)办理出口退税，但不能代理国内流通企业办理出口退税。 　　

　　

　　来源： 　　

　　

　　杭州市税务局《杭州市跨境电子商务出口退税十问十答》 　　

　　

　　广东省税务局“出口退税云讲堂”系列课程 　　

　　

　　中国跨境电子商务交易会组委会《出口跨境电商186问》