《个人所得税法》第一阶段新政策于2018年10月1日实施，即工资/薪金所得月扣除额由3500元提高到5000元，同时调整税率和档次；第二阶段新政策，即六项专项附加扣除细则，于2018年12月21日发布，将于2019年1月1日实施，主要包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人六项扣除。
(1)除了重疾医疗据实扣除，其余子女教育、继续教育、住房贷款利息、住房租金、赡养老人都是标准额度，这也从另一方面证明了对公平的重视。
(2)根据目前的征求意见稿，最高可抵扣金额为10600元/月，大部分纳税人享受的抵扣金额为4000-4200元(子女教育1000元住房2000元(贷款利息1000或房租1200元)赡养老人)。考虑到五险一金和5000元的免征额，意味着税前收入在10000元/月以下的大部分不是个人所得税的纳税人。
中高收入群体
(1)从税后收入增加的绝对量来看，高收入群体受益更多。所以，从家庭分工的角度，把专项扣除的资格交给家里收入最高的人来扣除，从而达到帕累托最优的家庭收入。
(2)从实际税率下降来看，实施(起征点提高到5000元专项附加扣除)后，实际税率下降曲线呈现倒U型，即25000元/月收入的群体税负下降幅度最大。
希望购买商业健康险的很多费用也能在个人所得税的额度里扣除！
其实购买商业保险是可以抵扣个税的。这项惠民政策于2016年1月1日正式试点。当时在朋友圈引起了热议。对于上班族来说，这简直是天赐的福利。
这项福利如下：个人购买合规商业保险产品的费用，可以在缴纳个人所得税前扣除。
可以抵扣2400元/年。这个限额标准会在个人所得税前扣除，分摊到每月200元限额。
不过小智君需要抱怨一下，税优健康险推行起来还是挺难的。他自己买的，把证明提供给公司代扣代缴。另一方面，太多的保险公司没有为个人提供税收优惠的健康保险。这样的保险需要以公司的名义购买，会给HR带来工作量，给企业增加人力成本。导致企业不积极购买。
事实上，税优健康险的政策旨在提高全民保险意识，鼓励人们购买商业健康险，促进整体社会医疗保障的发展。但这种保险毕竟属于费用补偿性质，无法弥补重大疾病带来的损失。同时，新个人所得税法实施后，不符合纳税条件的人会更多，买保险也没办法。
新个人所得税中的专项附加扣除包括子女教育、继续教育、住房贷款利息、住房租金、赡养老人五项，都是固定限额。只有重疾医疗才在标准限额内扣除。为什么不把大病医疗扣除改为居民购买商业大病保险的支出限额？这一方面会提高市民购买保险的积极性，另一方面可以弥补税优健康险的种种不可操作性。
这次个税改革还规定了大病医疗8万元的个税抵扣，但前提是排除1.5万元以外的费用。生病的时候需要多休息，交这么多税不容易。可以考虑买一份百万的医疗保险。80后只要拿不到每年500块钱的就那么多。
其实还有一个很大的好处，就是你可以利用国家这次税改的红利来配置一个I
男方案一和方案二，但差别只有几百块钱。方案一更便宜。方案1的好处是：
如果是终身保障，那就是保障型产品。
要么终身患重疾，保额赔付，要么身故，保额赔付，我肯定赔。
但是重疾和身故是共享保额，也就是可以从两者中选择一个，只赔付其中一个。
女方案1和方案2的组合，购买方案2便宜1000多元。
方案2的好处是：
终身重疾和终身结合无死亡责任
如果你得了重疾，你将失去保额。如果你余生没有生病，可以退保拿回现金价值，但不多。
重疾死亡，重疾赔偿一次，终身赔偿一次。
，可以赔两次保额。但是，定寿一般最高能保到80岁。
图中测算的是30岁的费率，保障30年，缴费30年，也就是身故保障只在60岁前才有。
方案1和方案2各有利弊，选择谁就看自己的需求了。
如果选方案1，要买含身故责任的重疾险，那么守卫者1号是首选。由于一年节省的个税达到了一万多，也可以终身型保障和定期型保障组合购买。
总之，国家给予的政策红利一定要合理利用，不要因为到手的工资而随意乱花，一定要知道节流，合理规划好自己的支出，给自己买够充足的保障。
