老板们卖了产品或服务却拿不回账，难免会遇到这种情况。与长期业务客户合作或缺乏头脑？应收账款是企业的重要资产。如何把风险控制在可控范围，管理应收账款规避风险，把钱赚到自己口袋里。
应收款项包括应收票据、应收账款、其他应收款和预付款项。向采购单位收取的款项包括采购单位或劳务单位承担的税费、采购买方支付的包装费和各种运杂费。
常见的原因是客户先拿货后付款，企业选择赊销来抢占市场，扩大市场份额。
a.合理预估
降低应收账款的比例，降低赊销的比例，谨慎对待赊销，期末或年末检查应收账款和存货。
合理预测可能发生的损失，对所有可能发生的资产损失计提坏账准备或折旧，降低企业的风险成本。
b.坏账准备
应收账款和其他应收款需要在期末计提坏账准备，应收票据和预付账款不需要直接计提坏账准备。
当应收票据到期无法收回时，在转入应收账款时需要计提坏账准备。如果有证据表明预付款无法收回，则转入其他应收款，也要计提坏账准备。
应收账款管理包括：关注客户信用状况，鼓励客户提前还款。在付款期限前，督促对方付款，让应收账款尽快变现。
具体问题具体分析，努力找到客户的软肋和痛点，果断采取措施把钱拿回来。原则是越快越好。
签订合同
签订合同时，一般会约定付款方式。习惯上是先签合同后付首款，产品交付后付第二款，保修期后付最后一款。
首款比例确定
根据合同标的物，如果需要制造，首付款比例会高一些，以此来覆盖对方的材料成本。服务或软件的首付不应超过10%。仅供参考，讨价还价最终看双方意愿。
明确合同中的相关条款，收集相关信息，在严重违约且无法与客户有效协商的情况下提起诉讼。
客户信用调查
生产能力、企业规模、资金状况等信息。应全面调查分析，必要时查看企业相关证明和照片。
定期对账
定期与客户对帐，核实因产品品种、付款期、退货等原因造成的单据金额错误。
