有人说我们养老保险制度中的个人账户年利率很高，可以达到6%~8%以上。也有人说，个人账户利率每年只有2%~3%。到底谁是对的？ 　　

　　事实上，我国的养老保险制度自建立以来经历了四个阶段。 　　

　　第一阶段, 1991年，我国全面推进国有企业养老保险制度改革，主要是通过在地级行政区建立养老金统筹制度来降低系统性风险。养老保险制度改革，同时允许私营企业、外资企业职工和个体工商户参加基本养老保险并符合条件领取养老金。 　　

　　第一阶段养老金待遇的计算模式没有改变，与本人退休前工资的一定比例挂钩。 　　

　　现在很多人可能不了解，其实当时全国实行的是统一的工资制度，类似于机关事业单位职工的基本工资。养老金根据工龄领取一定比例的基本工资。 　　

　　这个时候根本没有个人养老金账户。 　　

　　第二阶段,建立了统筹账户和个人账户相结合的养老金制度。1992年至1997年，国家先后推动各地实行统筹账户与个人账户相结合的养老金模式。 　　

　　因为国家对养老保险基金的投资方式要求很多限制，所以相应的投资收益率也很低。 　　

　　个人账户的初始记账利率只是一年期银行存款的固定利率。一般只有2%~3%，低的时候只有1.5%。 　　

　　这时，养老保险待遇的计算模式进行了改革，主要包括基础养老金和个人账户养老金两部分.基本养老金统一为社会平均工资的20%，而个人账户的录入比例为个人缴费基数的11%，而个人缴费率仅为个人缴费基数的3%~4%。一些老年人有过渡性养老金。 　　

　　第三阶段, 2005-2015年国务院颁布《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》，明确提出对养老保险的结余进行更加灵活的投资，个人账户记账利率不低于同期银行存款利率。在接下来的几年里，养老金个人账户的记账利率一直维持在4%~5%左右。但是对应的记账利率是各省市公布的。 　　

　　2016年后的第四阶段,事实上，2014年10月，国家推进机关事业单位养老保险制度改革。十三五期间国家规划是实现养老保险省级统筹，2020年已经实现。 　　

　　2016年国家明确要求养老保险个人账户记账利率由人社部和财政部统一公布执行，这也是为基本养老保险全国统筹做准备。2016年养老保险个人账户记账利率为8.31%，2017年达到7.12%，2018年达到8.29%，2019年达到7.61%，2020年和2021年均在6%以上。这个记账利率已经远远高于银行存款利率，而且是复利计算，比社会平均工资的增长速度优惠不了多少。 　　

　　从这个角度来说，对于员工本身来说，比存钱划算得多，因为企业职工's参加养老保险，意味着员工自己缴纳的所有缴费都进入个人账户。毕竟个人的养老保险账户余额，如果以后收不回来，是可以继承的。 　　

　　但对于个人负担要划入统筹账户的那部分灵活就业人员，是否划算要单独比较。说实话，这部分钱进入统筹账户会形成基本养老金、丧葬补助金、抚恤金等基本养老保险待遇。虽然性价比很高，但是不保证。灵活就业人员是否选择高基数缴费，必须结合自身的承受能力综合考虑。不建议选择高基数paym