兰州银行2022年一季度业绩预告,2022年银行一季报

2022-08-19 16:38:41 焦点

　　凤凰网财经《银行财眼》出品 　　

　　文丨潇潇 　　

　　核心提示： 　　

　　1.9月9日，兰州银行顺利过会，将成为继甘肃银行之后，甘肃省第二家上市银行、首家a股上市银行。这也意味着a股将迎来第42家上市银行。　　

　　2.兰州银行2020年末不良率为1.75%，15家a股上市城商行平均不良率为1.29%。证监会要求兰州银行说明不良率远高于上市城商行平均水平的具体原因及合理性。同时要求说明未来不良率是否会持续上升，是否会对持续盈利能力产生重大影响。　　

　　3.2016-2019年四年间，兰州银行不良率逐年上升。2020年，新冠肺炎疫情肆虐，但不良贷款率下降了28%。证监会要求兰州银行说明“是否存在不良贷款调整”。　　

　　4.兰州银行理财产品规模超过220亿元，兰州银行发行管理的未纳入并表范围的非保本理财产品余额为214.86亿元。证监会要求兰州银行说明未纳入合并范围的理财产品是否符合资管新规要求，是否存在兑付违约风险，是否有相应的应对措施。　　

　　5.兰州银行也面临很大的资本补充压力。截至2021年6月末，兰州银行核心一级资本充足率为8.28%，距离7.5%的监管红线不足0.8个百分点，急需“补血”。　　

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　　a股上市银行阵容再添一员，兰州银行排队五年终于过会。继甘肃银行之后，成为甘肃省第二家上市银行，也是甘肃省首家a股上市银行。也意味着a股将迎来第42家上市银行。　　

　　招股书显示，兰州银行将登陆深交所，预计发行不超过12.9亿股a股。扣除发行费用后，募集资金将全部用于补充资本金。　　

　　公开资料显示，兰州银行前身为兰州城市合作银行，于1997年经中国人民银行批准成立。以兰州市原有56家城市信用社为基础，通过股份制改革和资产重组，由地方财政、企业法人和自然人共同发起设立。也是甘肃省首家地方法人股份制商业银行。1998年更名为兰州市商业银行，2008年更名为兰州银行。　　

　　虽然兰州银行顺利过会，但仍有一些问题需要解决。中国证监会对其上市提出三大质疑，要求兰州银行就不良贷款率高于平均水平、是否存在潜在“利息安排”、不良贷款调整、贷款风险、非保本理财产品三大问题说明情况。　　

　　截至记者发稿时，兰州银行尚未对证监会的质疑做出官方回复。　　

　　一、不良贷款率高于平均水平被证监会质疑调节不良贷款 　　

　　2021年第十八届发审委第96次会议审核结果公告中提到，报告期内，发行人贷款规模呈上升趋势，不良率高于上市城商行平均水平。请兰州银行说明不良贷款相关的一系列问题。　　

　　1、贷款五级分类问题 　　

　　证监会要求兰州银行评估五级贷款损失风险的具体分类标准，报告期是否一致，五级贷款分类标准和迁移率与同行业可比上市公司相比是否存在重大差异。　　

　　凤凰财经《银行财眼》梳理兰州银行招股书发现，该行贷款五级分类似乎由来已久。　　

　　2015-2016年短短一年多时间，兰州银行先后4次收到甘肃银监局因贷款五级分类问题，指出兰州银行个贷五级分类不够真实，贷款形式分类不准确，分类不够准确及时。　　

　　对此，兰州银行在招股书中表示，已积极做出整改措施：　　

　　“在信用方面　　

　　“针对贷款五级分类不真实、整改不彻底的问题，通过逐步化解贷款风险、将相关贷款转为不良贷款的方式完成整改。针对贷款形式分类不准确，采取多种方式积极清收处置不良贷款。针对不准确的贷款，逐一分析，积极处理，加强分类的准确性和真实性。实施以《监管意见书》为基础的全口径资产分类，进一步夯实信贷资产分类管理。” 　　

　　如今，距离兰州银行招股书披露的违规事件已过去5年，贷款五级分类仍是监管的主要关注点。看来兰州银行在相关方面的整改还是需要继续的。　　

　　2、不良贷款率远高于上市城商行 　　

　　兰州银行不良率远高于上市城商行平均水平，证监会要求兰州银行说明具体原因及合理性。同时要求说明未来不良率是否会持续上升，是否会对持续盈利能力产生重大影响。　　

　　兰州银行在2020年年报中对资产质量做了明确表述。“银行资产质量稳定，不良贷款风险得到有效控制，不良贷款指标明显低于地区银行业平均水平。” 　　

　　凤凰财经《现场检查意见书》梳理发现，就兰州银行本身的相对价值而言，2020年不良贷款风险确实看似得到控制，不良率较2019年从2.44%大幅下降至1.75%。但从绝对值来看，兰州银行近三年不良率始终处于高位，2018年、2019年、2020年不良率分别为2.25%、2.44%、1.75%。　　

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兰州银行不良贷款率近三年始终处于较高水平

凤凰网财经《银行财眼》统计了15家A股上市城商行的不良数据。截至2020年末，15家城商行的不良贷款率平均水平为1.29%，远远低于兰州银行的1.75%。

15家A股上市城商行不良贷款率&拨备覆盖率

根据中国银行业协会8月发布的《2021年度中国银行业发展报告》，2020年末，商业银行不良贷款余额2.7万亿元，不良贷款率1.84%。2021年6月末，商业银行不良贷款余额2.8万亿元，不良贷款率1.76%，关注类贷款占比2.36%。

兰州银行1.75%的不良率数据仅仅比商业银行整体平均水平略低0.09%。

对于高不良率，兰州银行在2020年年报中曾表示，在不断健全制度体系，促进信贷合规建设，加强贷款全流程管理，调整优化信贷结构，做好信贷投放引导，加大个人贷款投放力度，从源头改善贷款组合质量。

并采取了三个具体措施：一、严格执行信贷准入和审批标准，动态调整信贷权限，优化信贷投放效率，充分利用大数据技术加强对重点行业和区域的风险监测。二、加强贷后管理，增加人员配备，积极压降违约贷款。三、多渠道化解和清收不良贷款，不断提升整体信用风险管理水平。”

另外，兰州银行的拨备覆盖率为181.36%，虽然较2019年的160.11%有所提升，但相对于已经上市的城商行，数据一样不乐观。

据凤凰网财经《银行财眼》统计，15家上市城商行的平均拨备覆盖率高达306.16%，远远高于兰州银行181.3%的水平。只有青岛银行和郑州银行的拨备覆盖率低于兰州银行，分别为169.62%和160.44%。宁波银行的拨备覆盖率甚至高达505.59%，杭州银行也高达469.54%。

兰州银行2020年计提的存款减值准备为61.77亿元，占比3.18%，相比于2019年下降了10.32%。对于能否有效覆盖信用风险，兰州银行在年报中并未有明确表述，但在2020年年报中，兰州银行曾提及“信用风险管控压力加大”，但“资产质量保持稳定，风险总体可控。”

3、证监会质疑兰州银行是否存在调节不良贷款情形

兰州银行2020年的不良贷款率为1.75%，相较于前两年明显下降。2018年和2019年，兰州银行的不良贷款率分别高达2.25%和2.44%，2019年比2018年还提升了0.19%。

通过兰州银行的招股书，该行2015年、2016年、2017年的不良贷款率分别为1.8%、1.77%、2.09%。

也即，从2016年到2019年的4年间，兰州银行的不良贷款率是逐年上升的。

2020年新冠疫情肆虐，兰州银行的不良率却大幅下降到1.75%，降幅高达28%。

2020年，A股已上市的15家城商行中有8家不良率下降，降幅最大的是杭州银行，为20.15%；排在二三位的分别是厦门银行和郑州银行，降幅分别为16.95%和12.24%；其余则均未超过10%。另外7家的不良率均有不同幅度的上升，北京银行上涨最高，为12.14%。

15家城商行2020年的不良贷款率平均降幅为3.38%。兰州银行28%的降幅不仅远远高于平均水平，也明显高于降幅最大的杭州银行。

这也引起了证监会的注意，要求兰州银行说明“是否存在调节不良贷款的情形”。

二、理财产品合规问题

另外，兰州银行的理财产品问题也被关注。证监会提出，报告期各期末兰州银行发行管理的非保本理财产品均未纳入合并范围，要求兰州银行说明那些理财产品是否符合资管新规的要求，是否存在兑付违约风险，是否有相应的应对措施等。

凤凰网财经《银行财眼》查询兰州银行2020年年报发现，截至2020年12月31日，兰州银行理财产品规模超过220亿元。由兰州银行发行并管理的未纳入合并范围的非保本理财产品余额分别为214.86亿元。兰州银行认为未纳入合并范围理财产品的最大损失风险敞口为零。

不过，据兰州银行招股书披露，该行在2015到2016年的一年多时间多次因为理财产品问题收到甘肃银监局的《监管意见书》或《现场检查意见书》。

2015年5月13日，甘肃银监局指出兰州银行理财业务存在业务流程设置不完善、制度设置不完善、非标资产业务管理不健全的问题；财务方面财务计划编制不完善。要求兰州银行严肃查处已发现的问题，落实问责制；合规开展理财业务。

2015年7月17日，甘肃银监局要求兰州银行合规开展理财业务、提升信息系统支撑能力、强化重大事项报告制度。

2015年12月28日，甘肃银监局指出兰州银行在理财业务中有存在向低风险承受能力客户销售高风险理财产品的现象、理财业务人员与一般产品销售人员工作范围界限不明确、理财产品销售风险揭示不到位的问题。

2016年7月19日，甘肃银监局指出，兰州银行存在理财人员与一般销售人员工作范围界限不明确，存在风险揭示不到位现象。要求兰州银行进一步加强理财产品销售管理。

兰州银行回应表示，向低风险承受能力客户销售高风险理财产品的问题，是因为资料填写的操作失误。

对于员工工作界限不明确和风险提示不到位等问题，兰州银行表示，将强化培训，严格遵照匹配原则，再次明确理财业务的人员分工。关于理财产品销售风险揭示不到位的问题，将加强临柜业务经办人员的培训和学习，加强制度执行。并在各支行设置理财销售专区，在专柜醒目位置张贴风险提示语录，实现理财销售过程录像录音，认真审核风险揭示书客户确认栏确认信息，加强风险揭示。

三、核心一级资本充足率接近监管红线

除了证监会提出的三个问题之外，凤凰网财经《银行财眼》发现，兰州银行还面临着较大的资本补充压力。

兰州银行2020年的年报显示，该行的资本充足率为13.26%，一级资本充足率为11.08%，核心一级资本充足率为9.05%。其中，一级资本充足率和资本充足率较2019年有所上升，但核心一级资本充足率却是已经连续三年下降，而且降幅比较明显。