余额宝50000一天收益怎么算,余额宝放500000一天有多少收益

2022-08-18 18:47:06 焦点

　　52中级会计考试前几天。　　

　　理财的公式那么多。　　

　　你记得一切吗？　　

　　边肖带你回去~ 　　

　　(一) 　　

　　1.资金的时间价值 　　

　　资金的时间价值=社会平均资金利润率-通货膨胀率　　

　　2.复利终值与复利现值 　　

　　F=P (1 i)n或F=P (F/P，I，n) 　　

　　P=F/(1 i)n或P=F (P/F，I，n) 　　

　　3.年金终值与终值 　　

　　普通年金终值：F=A(F/A，I，n) 　　

　　普通年金现值：P=A(P/A，I，n) 　　

　　提前年金终值：F=A 《F/A，i，n+1》 -1 　　

　　提前年金现值：P=A 《P/A，i，n-1》 1 　　

　　递延年金终值：F=A(F/A，I，n)(n代表A的个数，M代表递延年限) 　　

　　递延年金现值：p=a [(p/a，I，m n)-(p/a，I，m)] 　　

　　永久年金的最终值：无　　

　　永久年金的现值：P=A/i 　　

　　4.系统风险 　　

　　单项资产： a= am * a/ m 　　

　　投资组合： P= Wi I (I=1，2 … n) 　　

　　5.收益率 　　

　　实际收益率=名义收益率-通货膨胀率　　

　　实际利率=名义利率/(1-补偿性余额比率) 　　

　　.无风险收益率=净利率通货膨胀补偿率　　

　　.必要收益率=无风险收益率风险收益率　　

　　R=Rf *(Rm-Rf) 　　

　　Rf:无风险收益率　　

　　Rm:市场组合收益率，股价指数平均收益率，所有股票平均收益率。　　

　　(Rm-Rf):市场平均风险报酬和市场风险溢价。　　

　　8.资金需要量 　　

　　资金需求=(基期平均资金占用-不合理资金占用) (1预测期销售增减率) (1预测期资金周转率变化率) 　　

　　所需资金量与预期销售额成正比，与预期资金周转率成反比。　　

　　9.资本成本 　　

　　个人：资金成本=年支出/(筹资总额-筹资费用) 　　

　　=年度支出/筹资总额x(1-筹资费用率) 　　

　　10.现金净流量 　　

　　净现金流量(NCF)=现金流入-现金流出　　

　　11.营业现金净流量 　　

　　经营现金流量净额=年经营收入-年现金成本-所得税　　

　　经营现金流量净额=年经营收入-(年总成本-年非现金成本)-所得税　　

　　=税后净利润折旧(非现金成本) 　　

　　12.净现值 　　

　　净现值(NPV)=未来净现金流的现值-原始投资的现值。　　

　　决策原则：　　

　　净现值为正：方案可行，预计实际收益率为最低投资收益率　　

　　净现值为负：方案不可行，预计实际收益率为最低投资收益率　　

　　净现值为零：方案可行，实际收益率=投资预期最低收益率。　　

　　13.年金净流量 　　

　　净年金流量=总现金流现值/年金现值系数　　

　　=总现金流量终值/年金终值系数　　

　　净年金流量=净现值/年金现值系数　　

　　14.现值指数(PVI) 　　

　　盈利能力指数(PVI)=未来净现金流量的现值/原始投资的现值。　　

　　决策原则：如果盈利指数大于1，则方案可行。对于独立投资方案，盈利能力指数越大，方案越好。　　

　　15.静态投资回收期计算公式： 　　

　　(1)未来的年净现金流量相等，(即年金) 　　

　　静态回收期=原始投资额/年净现金流量　　

　　(2)年净现金流量不相等时：按最大累计现金流量确定回收期。　　

　　m是收回原始投资的前一年。　　

　　静态回收期=第M年未回收金额/第M年净现金流量。　　

　　16.动态投资回收期 　　

　　(1)当年净现金流入相等时：　　

　　使用年金现值系数表，用插值法计算。　　

　　(P/A，I，n)=原始投资的现值/年净现金流量　　

　　(2)当年度净现金流量不等时，按累计现金流量的现值确定回收期。　　

　　在这种情况下　　

每年的现金净流量逐一贴现并加总，根据累计现金流量现值来确定回收期。

17.债券估价

债券价值=未来各期利息收入的现值合计(年金现值)+未来到期本金或售价的现值(复利现值)

决策：购买价格<债券价值时，值得购买。

18.股票估价

(1)零增长股利股票价值：P=D/RS

(2) 固定增长股利股票价值：P=D0(1+g)/(RS-g)=D1/(RS-g)

D0：最近，刚刚，已经支付的最近一期

D1：预计将来第一期，(还未支付的最近一期)

RS：资本成本率、必要报酬率、市场利率

g：增长率

（二）

1.产权比率

产权比率=(负债总额/所有者权益总额)×100%

(1)揭示财务结构的稳健程度

(2)反映所有者权益(自有资金)对债权人权益的质保障程度

(3)指标越大，企业负债程度越高，偿债能力越差

2.权益乘数

权益乘数=资产总额/所有者权益总额=1+产权比率=1/(1-资产负债率)

(1)表明股东每投入1块钱拥有多少资产

(2)指标越大，企业负债程度越高，偿债能力越差

3.利息保障倍数

利息保障倍数=息税前利润/全部利息费用

侧重衡量企业支付利息的能力。该指标越大，说明企业偿债能力越强。

【例7】某企业的流动比率为2，速动资产占流动资产的70%，则该企业的速动比率是( )

A.2 B.1.4 C.1.3 D.0.7

解析：速动比率=速动资产/流动负债=70%x流动资产/流动负债=70%x2=1.4

4.应收账款周转率

应收账款周转率=销售收入/应收账款平均余额

应收账款平均余额=(期初应收账款+期末应收账款)/2

应收账款周转天数=360/应收账款周转率

周转率高表明(应收账款变成现金的速度快)：收账迅速，账龄较短;资产流动性强，短期偿债能力较强;可以减少收账费用和坏账损失，从而相对增加企业流动资产的投资收益;信用政策严苛。

5.存货周转率

存货周转率=销售成本/ 存货平均余额

存货平均余额=(期初存货余额+期末存货余额)/2

存货周转天数=360/存货周转率

含义：存货周转速度越快(存货卖的好)：存货占用水平低、流动性强、间接反映企业偿债能力及盈利能力强

6.固定资产周转率

固定资产周转率=销售收入净额/ 固定资产平均净值

固定资产平均净值=(期初固定资产净值+期末固定资产净值)/2

固定资产周转天数=360/固定资产周转率

7.总资产周转率

总资产周转率=销售收入/资产平均余额

资产平均余额=(期初资产余额+期末资产余额)/2

总资产周转天数=360/总资产周转率

8.营业利润率

营业利润率=营业利润/营业收入

除“营业利润率”指标外，净利率、利润率、收益率都是与“净利润”相关的比率。

报酬率：一般指的是与“息税前利润”相关的比率

9.销售净利率

销售净利率=(净利润/销售收入)×100%

每1块钱的销售收入能创造多少净利润

10.资产净利率

资产净利率=(净利润/资产平均余额)×100%

每1块钱的的资产能创造多少净利润

11.权益净利率

权益净利率=(净利润/所有者权益平均余额)×100%

又称净资产收益率、资本利润率，是评价资本经营效益的核心指标

【例计算题】如果A公司销售收入(含増值税)为15010万元，经营活动现金流量净额为5857.5万元，A公司有普通股50000万股，平均资产总额为86000万元。

要求计算：销售现金比率、每股营业现金净流量和全部资产现金回收率。

【答案】

(1)销售现金比率=5857.5/15010=0.39

(2)每股营业现金净流量=5857.5/50000=0.12 (元/股)

(3)全部资产现金回收率=5857.5/86000×100%=6.81%

12.净收益运营指数

净收益运营指数=经营净收益/净利润

其中：经营净收益=净利润-非经营净收益

非经营净收益：投资活动、筹资活动产生的投资收益、财务费用和营业外收支

该指标越大，说明企业的现金流量质量越好

13.现金运营指数

现金运营指数=经营活动现金流量净额/经营所得现金

其中：经营所得现金=经营净收益+非付现费用

理想的现金营运指数应为1。小于1的现金营运指数反映了公司部分收益没有取得现金。

现金营运指数越小，收益质量越差。

【例计算题2014年中级试题】丁公司2013年12月31日总资产为600000元，其中流动资产为450000元，非流动资产为150000元;股东权益为400000元。丁公司年度运营分析报告显示，2013年的存货周转次数为8次，销售成本为500000元，净资产收益率为20%，非经营净收益为-20000元。期末的流动比率为2.5。

要求：

(1)计算2013年存货平均余额。

(2)计算2013年末流动负债。

(3)计算2013年净利润。

(4)计算2013年经营净收益。

(5)计算2013年净收益营运指数。

【答案】

(1)2013年的存货平均余额=500000/8=62500(元)

(2)2013年末的流动负债=450000/2.5=180000(元)

(3)2013年净利润=400000×20%=80000(元)

(4)2013年经营净收益=80000+20000=100000(元)

(5)2013年的净收益营运指数=100000/80000=1.25