职业年金是由企业或行业组织为其员工或会员建立的一种养老保障制度，旨在为其提供退休后的经济支持。这种制度通常由公司或组织承担主要责任，员工或会员也需要按一定比例缴纳一定的养老保险费用。
职业年金的最大优势在于其稳定性和高度个性化。与国家统一的社保体系相比，职业年金由企业或行业组织自主设计，根据具体情况制定缴费方案和收益政策，确保计划的稳健和适应性。此外，职业年金往往还提供更加精细化的服务，比如为特定员工或会员提供特别的福利保障措施。
根据不同的缴费主体和缴费方式，职业年金可以分为两种类型：单一雇主制和多雇主制。
1）单一雇主制：由单个企业独立设置的养老计划，仅覆盖该企业的本部员工。
2）多雇主制：由多家企业或行业组织合作建立的养老计划，通常涵盖较大范围的雇主和员工，以达到规模效益。
职业年金的运作方式分为三个主要层次：
1）计划管理：由企业或行业组织聘请专业机构或自设管理部门，负责制定计划方案和投资策略，管理计划的投资组合。
2）组织运作：负责计划的落地实施和日常管理，包括缴费、受益人管理、信息披露等。
3）托管服务：由金融机构提供，主要是为职业年金计划提供投资管理和资产保管等服务。
职业年金的资金来源主要包括企业和员工缴纳的养老保险费用和投资收益，这些资金需要进行有效的运营投资，以确保养老金积累和发放的稳定性和安全性。
对于职业年金的投资运营，往往需要制定一系列的投资政策和策略，规划资产配置和投资风险，在合规和风控前提下实现稳健的投资回报。
职业年金制度在我国始于20世纪80年代，经过多年的发展，已逐渐成为我国养老保障体系中的一种重要组成部分。截至2020年底，我国职业年金参与人数已超过2000万，覆盖面逐年扩大。
未来，随着老龄化趋势的加剧，职业年金计划将面临越来越大的挑战和压力。为了确保计划的可持续发展和更好地服务于员工，需要进一步完善相关法律法规和监管机制，促进市场化运作和资产管理的专业化发展。
